Group Carve-Out Plan
Een collectieve carve-outplan is een soort collectieve levensverzekeringen die zijn ontworpen om belangrijke werknemers te belonen boven wat hen via het collectieve levensverzekeringsplan van de onderneming ter beschikking staat. Belangrijke werknemers kunnen werknemers zijn met een lange periode bij het bedrijf, leidinggevenden, teamleiders of managers. Degenen die in aanmerking komen, hebben toegang tot potentieel significante voordelen voor levensverzekeringen die in de loop van de tijd in contanten kunnen stijgen.
UITBRAAK Groep Carve-outplan
Als onderdeel van een collectieve uitkering, behoudt de werknemer $ 50.000 aan gewone collectieve levensverzekeringen terwijl een universele levensverzekering voor de rest zorgt. Het collectieve carve-outplan vervangt het huidige collectieve levensverzekeringsbedrag van meer dan $ 50.000 voor de personen die het bedrijf wenst opzij te zetten of uit te delen.
Nadelen van gewone collectieve levensverzekeringen zijn non-discriminatie, verlies of vermindering wanneer de werknemer besluit met pensioen te gaan of het bedrijf te verlaten (of hoge kosten om door te gaan) en toegerekende inkomstenkosten voor dekking van meer dan $ 50.000. Het universele levensbeleid verbetert het algehele levensverzekeringspakket doordat het draagbaar is en door zijn contante waarde aanvullend pensioeninkomen kan creëren. Het is ook niet onderworpen aan non-discriminatieregels, waardoor werkgevers het alleen kunnen aanbieden aan de werknemers die zij het belangrijkst vinden om te behouden, zoals topmanagers.
Voorbeeld van een groep-carve-outplan
Voor werkgevers biedt een collectieve uitkering het voordeel van een betere kostenefficiëntie, inclusief belastinggerelateerde uitgaven, dan via een groepsplan. De werkgever ontvangt een actuele aftrek van inkomstenbelasting voor de gehele premie die wordt betaald voor de collectieve levensverzekering en de universele levensverzekering van de werknemer. De collectieve premie voor levensverzekeringen is aftrekbaar als personeelsvoordeel en het door de werkgever betaalde gedeelte van de premie voor de universele levensverzekering is aftrekbaar voor de werkgever als compensatie.
Stel bijvoorbeeld voor een carve-out dat een in aanmerking komende sleutelfunctionaris $ 250.000 heeft aan collectieve levensverzekeringen. Van die dekking belast de federale overheid alles boven $ 50.000 als toegerekend inkomen. In dit voorbeeld zou het bedrijf worden belast op $ 200.000, wat een tamelijk belangrijk fiscaal gevolg voor het bedrijf zou kunnen zijn. Na de carve-out heeft de werknemer echter $ 50.000 aan groepsdekking, die op dat niveau is afgetopt om te voorkomen dat het toegerekende inkomen en de bijbehorende fiscale boetes worden gehandhaafd. De individuele levensverzekering die door de werkgever wordt gefinancierd, zorgt voor de extra dekking, die in de loop van de tijd in contanten groeit. Dit komt zowel de werknemer als de werkgever ten goede, wat helpt bij het besparen van belastingen en administratie terwijl het een aanvulling biedt op het pensioeninkomen.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.