Hoe vaak betalen beleggingsfondsen kapitaalwinsten?

De frequentie waarmee beleggingsfondsen kapitaalwinsten betalen, varieert. Fondsen die binnen een bepaald jaar winst maken, moeten echter minstens eenmaal per jaar winsten aan aandeelhouders uitkeren.

Beleggingsfondsen

Beleggingsfondsen zijn beleggingsondernemingen die de collectieve belegging van duizenden aandeelhouders bundelen en dat geld investeren in een reeks aandelen, obligaties en andere financiële effecten. Elke aandeelhouder heeft recht op een deel van de winst van het fonds en kan op verschillende tijdstippen gedurende het jaar kapitaalwinsten en dividenduitkeringen ontvangen. Beleggingsfondsen zijn zeer liquide en zeer aanpasbaar, waardoor ze voor veel mensen een populaire beleggingskeuze zijn.

Meerwaarden

Meerwaarden worden gegenereerd wanneer de beheerder van een beleggingsfonds een actief in de portefeuille van het fonds verkoopt voor meer dan het kost. Net als het kopen van een aandeel wanneer de prijzen laag zijn en vervolgens verkopen tijdens de opleving, willen fondsbeheerders liquidaties liquideren wanneer ze een premie hebben en de winsten vervolgens aan aandeelhouders verdelen. Beleggingsfondsen zijn vereist om bijna alle winst aan aandeelhouders uit te keren om te voorkomen dat ze belasting betalen over de inkomsten.

Hoewel vermogenswinsten en dividenden beide een bron van beleggingsinkomsten vormen voor de aandeelhouders van het fonds, moeten vermogenswinsten niet worden verward met beleggingsdividend. Terwijl kapitaalwinsten worden gegenereerd door de verkoop van fondsactiva, worden dividenden alleen uitgekeerd wanneer een portefeuilleactief dividenden of rente betaalt. De meest voorkomende bronnen van dividendinkomsten uit beleggingsfondsen zijn dividenduitkerende aandelen en coupon-dragende obligaties.

Fiscale implicaties

De frequentie van kapitaalwinsten en dividenduitkeringen is belangrijk voor beleggers. Hoewel een meevaller uit elke investering ongetwijfeld een goede zaak is, brengt het een aanzienlijke belastingdruk met zich mee. Alle inkomsten uit beleggingsfondsen moeten worden opgenomen in het belastbare inkomen van de aandeelhouders. Winsten uit beleggingen die het fonds een jaar of langer aanhoudt, worden echter belast tegen het lagere kapitaalwinstpercentage, in plaats van als gewone inkomsten. Een fonds dat snel activa koopt en verkoopt, kan dus winst genereren die tegen het hogere tarief wordt belast. Als uw fonds vaak vermogenswinsten uitkeert, kan uw belastingaanslag lijden.