Hoe opbrengsten worden belast op een depositocertificaat (CD)

Depositocertificaten (CD's) zijn populaire spaarinstrumenten voor beleggers die op zoek zijn naar een stabiel rendement dat niet gebonden is aan beursprestaties. Een CD wordt meestal uitgegeven door een bank of kredietunie en betaalt rente op gestort geld in ruil voor het op de rekening laten staan ​​van dat geld voor een specifieke periode, variërend van enkele maanden tot meerdere jaren (een, drie of vijf jaar zijn de meeste gemeenschappelijk). CD's betalen vaak hogere rentetarieven dan die welke worden aangeboden door cheques, spaarrekeningen of geldmarktrekeningen.

Maar er is een prijs om die hogere rente te betalen. Ongeacht hoe het wordt uitbetaald aan de belegger - meestal gaat het naar een andere account of wordt het opnieuw in het certificaat geïnvesteerd - het geld wordt als belastbaar beschouwd op zowel nationaal als federaal niveau. En dat bedrag wordt als rentebaten belast, niet tegen de (meestal) gunstigere koerswinst. Als een belegger in 2018 bijvoorbeeld deel uitmaakt van de belastingschijf van 24% en voor het jaar $ 300 aan CD-rente heeft verdiend, is hij of zij $ 72 belasting verschuldigd.

Depositocertificaten worden beschouwd als beleggingen met een laag risico.

Belastingaangifte

De bank of kredietunie die de CD heeft uitgegeven, verstrekt de eigenaar van de rekening een 1099-INT-verklaring waarin wordt aangegeven hoeveel rente jaarlijks is verdiend. Op cd's die rijpen in hetzelfde jaar waarin ze zijn gekocht, is alle gecrediteerde rente belastbaar voor dat jaar. Voor meerjarige CD's is alleen de jaarlijks gecrediteerde rente belastbaar. Als een CD van drie jaar opgebouwde rente op de laatste dag van elk jaar betaalt, betaalt de rekeninghouder bijvoorbeeld alleen belasting over de verdiende rente voor elk belastingjaar.

Het is niet mogelijk om belasting over de rente te betalen, tenzij de CD is gekocht op een fiscaal voordelige account, zoals een individuele pensioenrekening (IRA) of een 401 (k) -plan. In dit geval zijn dezelfde regels voor belastinguitstel die van toepassing zijn op een IRA van toepassing op de CD. Hoewel rente wordt verdiend, wordt er geen 1099-INT uitgegeven totdat uitkeringen van de rekening worden afgetrokken, vermoedelijk tijdens pensionering, wanneer de belegger zich in een lagere belastingschijf bevindt.

Belangrijkste leerpunten

• Depositocertificaten bieden een besparingsmogelijkheid die niet verbonden is met de prestaties van de aandelenmarkt.
• Het is moeilijk om te voorkomen dat u belasting betaalt over de rente op cd's.
• CD's hebben ook vaak boetes voor vroege intrekking.

Naast verdiende rente zijn boetes voor vervroegde opnames (d.w.z. voorafgaand aan de vervaldag van de CD) opgenomen op formulier 1099-INT. In het geval van dit type boete, kunnen CD-houders het in rekening gebrachte bedrag aftrekken van verdiende rente om hun fiscale verplichting te verminderen.

Een CD wordt beschouwd als een investering met een laag risico. Maar hoewel het veilig is tegen verlies, moeten personen zich bewust zijn van de invloed van belastingen op het totale rendement dat ze op het certificaat realiseren.