Erfenis
Overerving verwijst naar de activa die een individu nalaat aan zijn of haar geliefden nadat hij of zij is overleden. Een erfenis kan contanten, beleggingen zoals aandelen of obligaties en andere activa zoals sieraden, auto's, kunst, antiek en onroerend goed bevatten.
Hoe een erfenis werkt
De waarde van een erfenis kan variëren van enkele duizenden dollars tot enkele miljoenen dollars. In de meeste landen zijn successierechten onderworpen aan successierechten, waarbij begunstigden zich wellicht opgezadeld voelen met belastingverplichtingen. De tarieven van een successierechten (soms ook wel een 'overlijdensheffing' of 'de laatste draai van het mes van de belastingplichtige' genoemd) zijn afhankelijk van tal van factoren, waaronder de woonstaat van de begunstigde, de waarde van de erfenis en de relatie van de begunstigde aan de overledene.
Belangrijkste leerpunten
- Een erfenis is een financiële term die de activa beschrijft die worden doorgegeven aan individuen nadat iemand sterft.
- De meeste erfenis bestaat uit contant geld dat op een bankrekening is geparkeerd, maar kan aandelen, obligaties, auto's, sieraden, auto's, kunst, antiek, onroerend goed en andere materiële activa bevatten.
- Degenen die een erfenis ontvangen, kunnen onderworpen zijn aan successierechten, hoe groter de verwantschapsbelasting is naarmate een begunstigde verder afhangt van de overledene.
- Er zijn momenteel zes Amerikaanse staten die successierechten heffen.
Momenteel zijn de zes Amerikaanse staten met successierechten Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey en Pennsylvania. En in de meeste van deze staten zijn alle activa die worden nagelaten aan een echtgenoot vrijgesteld van successierechten. In sommige gevallen zijn kinderen ook vrijgesteld of kunnen ze lagere belastingtarieven krijgen.
Opmerking: een erfbelasting verschilt van een nalatenschapsbelasting, wat een heffing is op de overdracht van de nalatenschap van een overledene. Maar vermogensbelasting is in de meeste gevallen niet van toepassing op activa die zijn overgelaten aan een echtgenoot of federaal erkende liefdadigheidsinstellingen.
Begunstigden zonder familiale banden met de overledene zijn doorgaans onderworpen aan hogere successierechten dan begunstigden die nauw verwant zijn aan de overledene. Overweeg het volgende voorbeeld: in Nebraska in 2018 betaalden een ouder, grootouder, broer of zus, kind of andere lineaire afstammelingen (inclusief geadopteerde kinderen) een erfbelasting van 1% op activa van meer dan $ 40.000. Familieleden die verder verwijderd waren van de overledene, betaalden 13% successierechten op bedragen van meer dan $ 15.000. Alle andere begunstigden, zoals vrienden en verre familieleden, betaalden successierechten met een tarief van 18% op activa van meer dan $ 10.000.
Begunstigden versus erfgenamen
Er is een onderscheid tussen een "begunstigde" en een "erfgenaam". Begunstigden verwijzen naar personen genoemd in een testament, terwijl erfgenamen verwijzen naar mensen zoals een kind of een langstlevende echtgenoot, die recht hebben op het bezit van een overledene, door "darmopvolging", een reeks regels die zijn opgesteld om erfrechtzaken te regelen, bij gebrek aan een testament.
Voorbeeld uit de echte wereld
Lisa Marie Presley heeft onlangs haar ex-manager, Barry Siegel, bestreden wegens beschuldigingen dat hij haar erfenis van haar vader, Elvis Presley, heeft verspild. Haar erfenis was volgens de rechtszaak $ 100 miljoen waard. Siegel ging ook Presley in tegen $ 800.000.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.