Is de rente op een Home Equity Line of Credit (HELOC) fiscaal aftrekbaar?

Het antwoord op de vraag of rente op een home equity-kredietlimiet fiscaal aftrekbaar is, is misschien. Als u contant geld nodig hebt en eigen vermogen in uw huis heeft, kan een lening of een kredietlijn een uitstekende oplossing zijn. Maar de fiscale aspecten van beide opties zijn gecompliceerder dan vroeger.

Er zijn twee soorten woningkredieten: een lening met vaste rente voor een bepaald bedrag of een kredietlijn met variabele rente, of HELOC. Afhankelijk van uw gebruik en behoefte aan de fondsen, kan een van deze beter werken dan de andere. (Zie Home Equity Loan vs. HELOC .) Rente betaald op beide leningen, zoals de rente op uw eerste hypotheek, is soms fiscaal aftrekbaar.

Nieuwe regels voor aftrek van home equity-belasting

Aangezien de belastingwetgeving van december 2017 verandert, hangt de vraag of u rente op een lening van HELOC of een woningkapitaallening aftrekbaar is, af van de manier waarop u de leningfondsen uitgeeft. Dit geldt voor rente op zowel leningen die bestonden vóór de nieuwe belastingwetgeving als op nieuwe leningen. Dit is hoe het werkt:

Rente op eigen vermogen schulden is aftrekbaar als u het gebruikt voor renovaties aan uw huis - de uitdrukking is "kopen, bouwen of aanzienlijk verbeteren." Bovendien moet u het geld uitgeven aan het onroerend goed waarvan het eigen vermogen de bron van de lening is. Als u aan deze voorwaarden voldoet, is de rente aftrekbaar op een lening van maximaal $ 750.000 (en tot $ 375.000 voor een gehuwde belastingbetaler die een afzonderlijke aangifte indient). Klik hier voor de IRS-verklaring over dit onderwerp.

Merk op dat $ 750.000 de totale nieuwe limiet is voor inhoudingen op alle woonschulden. Als u zowel een hypotheek als een eigen vermogen hebt, dan is wat u aan de hypotheek verschuldigd bent ook onder de limiet van $ 750.000 - als het een nieuwe hypotheek is. Oudere hypotheken kunnen worden gedekt onder de vorige limiet van $ 1 miljoen (of $ 500.000 voor een getrouwde belastingbetaler die een afzonderlijke aangifte indient).

Dit biedt mensen die lenen voor renovaties meer voordelen dan voorheen. Voorheen was rente alleen aftrekbaar op maximaal $ 100.000 aan eigen vermogen. U kreeg echter die aftrek, ongeacht hoe u de lening gebruikte - bijvoorbeeld om schulden af ​​te lossen of om studiekosten te dekken.

Anderzijds is rente op eigen vermogen dat u leent voor niet-renovatiedoeleinden niet langer aftrekbaar van de belasting. Deze nieuwe wet is van toepassing tussen 2018 en eind 2025. Gezien hoe ingewikkeld dit alles is, controleer uw specifieke situatie zorgvuldig met een belastingdeskundige voordat u iets aftrekt.

Andere voordelen van een HELOC

Home equity lening en HELOC tarieven zijn slechts iets hoger dan de eerste hypotheekrente, waardoor ze veel lager zijn dan andere leningopties. En het nemen van een HELOC betekent dat u slechts zoveel leent als u nodig hebt - geen forfaitair bedrag, zoals het geval is met een lening met eigen vermogen. Net als bij een creditcard is de rentevoet variabel en van toepassing op het uitstaande saldo. Soms beschikt een HELOC over een optie om een ​​vaste rente vast te leggen om het uitstaande saldo terug te betalen.

De huiseigenaar kan een bepaald bedrag lenen op basis van de gecombineerde lening / waarde-verhouding, inclusief het uitstaande saldo van een eerste hypotheek plus de extra gevraagde middelen. Over het algemeen kan de gecombineerde lening / waarde-verhouding voor een HELOC niet hoger zijn dan 90%. Sommige geldschieters zullen echter leningen voor maximaal 125% afsluiten. Als u een van deze leningen selecteert, kan rente op een saldo dat de waarde van de woning overschrijdt niet fiscaal aftrekbaar zijn. Deze leningen met een hogere LTV beoordelen hogere kosten en brengen een hoger risico met zich mee om onder water te gaan bij uw leningen als de waarde van onroerend goed daalt.

Lees verder

Home Equity Leningen en HELOC's
De slimste manier om uw eigen vermogen aan te boren
Herfinanciering van uw lening voor eigen vermogen: een handleiding
5 redenen om uw Home Equity-kredietlijn niet te gebruiken
Hoe een HELOC optie met vast tarief werkt
Herfinanciering versus lening van eigen vermogen
Een huislening of kredietlijn kiezen
Home Equity Line of Credit: 4 manieren om te herfinancieren
Slecht krediet? U kunt nog steeds een Home Equity-lening krijgen
Hypotheek versus woningkrediet: hoe ze verschillen
Wat te doen als u een Home Equity-lening niet terug kunt betalen