Roth IRA begunstigde regels

Als u de begunstigde bent van een Roth IRA, kunt u verschillende opties hebben, waaronder het openen van een Inherited Roth IRA. Maar uw relatie met de oorspronkelijke eigenaar en de leeftijd van het account bepalen welke opties u heeft.

Belangrijkste leerpunten

• Het is belangrijk om een ​​begunstigde te benoemen, zodat het geld dat u hebt bespaard gaat waar u voor ogen had, met de meeste fiscale voordelen.
• Als u een Roth IRA als echtgenoot erft - en u bent de enige begunstigde - hebt u de mogelijkheid om het account als uw eigen account te behandelen.
• Sommige begunstigden hebben de mogelijkheid om de uitkeringen tijdens hun levensduur uit te rekken, wat aanzienlijke fiscale voordelen kan bieden.

Estate Planning met Roth IRA's

Roth IRA's zijn bijzonder waardevol als tools voor estate-planning. Met traditionele IRA's moet u beginnen met het nemen van vereiste minimale distributies (RMD's) op de leeftijd van 70 ½. Terwijl u dit doet, betaalt u belasting over het geld dat u ophaalt.

Met een Roth IRA zijn er tijdens uw leven echter geen RMD's. En alle uitkeringen die u doet bij uw pensionering zijn belastingvrij. Dat betekent dat je het volledig kunt gebruiken, zonder belasting, of je kunt je geld achterlaten in een Roth IRA om te groeien en door te geven aan je erfgenamen.

Waarom een ​​Roth IRA-begunstigde aanwijzen?

Een Roth IRA kan een fundamenteel onderdeel van uw estate plan zijn. Maar geen van de voordelen ervan kan worden gebruikt als u de naam van uw begunstigde niet invult.

Roth IRA-activa die u niet hebt opgenomen, worden automatisch doorgegeven aan de begunstigden die u selecteert. Vaak is de begunstigde een overlevende echtgenoot of uw kinderen, maar het kan een ander familielid of vriend zijn.

Wanneer u een Roth IRA opent, vult u een formulier in om uw begunstigde te noemen - de persoon (personen) die uw account zullen erven na uw overlijden. Deze vorm is belangrijker dan veel mensen zich realiseren. Als u dit leeg laat, gaat het account mogelijk niet naar de persoon die u bedoelde en kunnen enkele belastingvoordelen verloren gaan.

Om problemen te voorkomen, moet u ervoor zorgen dat u een begunstigde benoemt - en houd deze up-to-date na gebeurtenissen zoals huwelijk, echtscheiding, overlijden of de geboorte van een kind.

Als u een Roth IRA-begunstigde bent, zijn uw opties afhankelijk van of u het ervaart als echtgenoot of als niet-echtgenoot. Hier is een overzicht van de opties voor elke situatie.

Een Roth IRA overnemen als echtgenoot

U hebt vier opties als u een Roth IRA als echtgenoot erft:

Optie 1: Echtelijke overdracht

Met een overdracht van echtgenoten behandel je de Roth IRA als die van jou. Dat betekent dat u onderworpen zult zijn aan dezelfde distributieregels alsof het van u was om mee te beginnen. Om een ​​echtelijke overdracht te voltooien, brengt u de activa over naar uw eigen nieuwe of bestaande Roth IRA.

Andere Overwegingen:

• U kunt op elk gewenst moment bijdragen opnemen.
• Inkomsten zijn belastbaar tot u 59½ jaar wordt en het is ten minste vijf jaar geleden dat uw echtgenoot voor het eerst heeft bijgedragen aan de rekening (de "5-jaarregel").
• De optie is alleen beschikbaar als u de enige begunstigde bent.
• U kunt uw eigen begunstigde aanwijzen.

Optie 2: open een geërfde IRA, methode voor levensverwachting

Met deze optie worden de activa op uw naam overgebracht naar een Inherited Roth IRA. U moet de vereiste minimale distributies nemen. Maar je hebt de mogelijkheid om ze uit te stellen tot het laatste van:

• De datum waarop de oorspronkelijke rekeninghouder 70 jaar zou zijn geworden, of
• 31 december van het jaar volgend op het jaar van overlijden (toen de oorspronkelijke rekeninghouder stierf).

Verdelingen worden gespreid over uw levensverwachting. Als er echter andere begunstigden zijn, zijn uitkeringen gebaseerd op de levensverwachting van de oudste begunstigde, tenzij afzonderlijke rekeningen worden aangemaakt vóór 31 december van het jaar volgend op het jaar van overlijden.

Andere Overwegingen:

• U kunt op elk gewenst moment bijdragen opnemen.
• Inkomsten zijn belastbaar tenzij aan de 5-jarige regel is voldaan.
• U wordt niet onderworpen aan de vroegtijdige intrekkingsboete van 10%.
• Activa in het account kunnen belastingvrij blijven groeien.
• U kunt uw eigen begunstigde aanwijzen.

Optie 3: open een overgeërfde IRA-methode van 5 jaar

Volgens de 5-jarige methode worden de activa op uw naam overgedragen aan een Inherited Roth IRA. U kunt de uitkeringen spreiden, maar u moet alle activa voor 31 december van het vijfde jaar na het overlijdensjaar van de rekening opnemen.

Andere Overwegingen:

• U kunt op elk gewenst moment bijdragen opnemen.
• Inkomsten zijn belastbaar tenzij aan de 5-jarige regel is voldaan.
• U wordt niet onderworpen aan de vroegtijdige intrekkingsboete van 10%.
• Activa in het account kunnen maximaal vijf jaar belastingvrij blijven groeien.
• U kunt uw eigen begunstigde aanwijzen.

Optie 4: Forfaitaire verdeling

Als u deze optie kiest, worden alle activa in de Roth IRA aan u gedistribueerd. Er is geen belasting op bijdragen in het account. Maar de inkomsten zijn belastbaar als het account minder dan vijf jaar oud was toen de oorspronkelijke accounteigenaar stierf.

De Roth IRA-provider van de oorspronkelijke rekeninghouder kan u helpen uw opties te begrijpen, maar ze kunnen u geen advies of aanbevelingen geven.

Een Roth IRA overnemen als niet-echtgenoot

Niet-echtgenoten zijn kinderen, kleinkinderen, andere familieleden en vrienden. U hebt drie opties als u een Roth IRA ervaart als niet-echtgenoot:

Optie 1: open een geërfde IRA, levensverwachting methode

Met de optie Life Expectancy worden de activa op uw naam overgebracht naar een Inherited Roth IRA. U zult onderworpen zijn aan de vereiste minimale uitkeringen die moeten beginnen vóór 31 december van het jaar volgend op het jaar van overlijden.

Verdelingen worden gespreid over uw levensverwachting als u de enige begunstigde bent. Anders zijn uitkeringen gebaseerd op de levensverwachting van de oudste begunstigde, tenzij afzonderlijke rekeningen worden aangemaakt vóór 31 december van het jaar volgend op het overlijdensjaar.

Andere Overwegingen:

• U kunt op elk gewenst moment bijdragen opnemen.
• Inkomsten zijn belastbaar tenzij aan de 5-jarige regel is voldaan.
• U wordt niet onderworpen aan de vroegtijdige intrekkingsboete van 10%.
• Activa in het account kunnen belastingvrij blijven groeien.
• U kunt uw eigen begunstigde aanwijzen.

Optie 2: open een overgeërfde IRA-methode van 5 jaar

Met deze optie worden de activa op uw naam overgedragen aan een Inherited Roth IRA. Je kunt je uitkeringen spreiden over de tijd, maar je moet alles intrekken vóór 31 december van het vijfde jaar na het jaar van overlijden.

Andere Overwegingen:

• U kunt op elk gewenst moment bijdragen opnemen.
• Inkomsten zijn belastbaar tenzij aan de 5-jarige regel is voldaan.
• U wordt niet onderworpen aan de vroegtijdige intrekkingsboete van 10%.
• Activa in het account kunnen maximaal vijf jaar belastingvrij blijven groeien.
• U kunt uw eigen begunstigde aanwijzen.

Optie 3: Forfaitaire verdeling

Met een forfaitaire verdeling worden de activa in de Roth IRA in één keer aan u verdeeld. Bijdragen zijn belastingvrij, maar inkomsten zijn belastbaar als het account minder dan vijf jaar oud was toen de oorspronkelijke accounteigenaar stierf.

Het komt neer op

Als u een Roth IRA hebt en geen begunstigde aanwijst, kan deze worden opgestapeld in uw totale landgoed en worden verdeeld volgens de wetten in uw staat. Uw echtgenoot of kinderen kunnen uiteindelijk uw geld krijgen, maar zij zullen geen toegang hebben tot dezelfde fiscale voordelen alsof u ze als begunstigden had genoemd. En om het leven voor hen (en voor u) gemakkelijk te maken, opent u er zo snel mogelijk een om problemen met de regel van vijf jaar te voorkomen.

Als u een Roth IRA-begunstigde bent, heeft u verschillende opties. Het is belangrijk om uw keuzes zorgvuldig te overwegen, omdat de fiscale gevolgen kunnen variëren. Het is nuttig om een ​​vertrouwde financiële adviseur te raadplegen die u kan helpen uw beste optie te bepalen wanneer u een Roth IRA erven.