Transfer bij overlijden (TOD)
De overdracht op de aanwijzing voor overlijden stelt begunstigden in staat om activa te ontvangen op het moment van overlijden van de persoon zonder een erfrechtverklaring te hoeven doorlopen. Met deze aanduiding kan de rekeninghouder of veiligheidseigenaar ook het percentage van de activa specificeren dat elke aangewezen begunstigde ontvangt, wat de uitvoerder helpt de activa van de persoon na overlijden te verdelen. Met TOD-registratie hebben de genoemde begunstigden geen toegang tot of controle over de activa van een persoon zolang de persoon in leven is.
Transfer to Death (TOD) begrijpen
Het is belangrijk dat begunstigden op de hoogte zijn van de activa die zij zullen erven, zodat zij zich van tevoren dienovereenkomstig kunnen voorbereiden.
Individuele pensioenrekeningen, 401 (k) s en andere pensioenrekeningen zijn TOD. Een ongehuwde persoon kan iemand als begunstigde kiezen, maar de echtgenoot van een getrouwde persoon kan bij overlijden overlijden op een of meer pensioenrekeningen. Een overlevende echtgenoot heeft meer mogelijkheden om geld op te nemen dan andere begunstigden. De genoemde begunstigde kan het geld rechtstreeks van de rekeningbewaarder claimen.
Met de Uniform Transfer on Death Securities Registration Act kunnen eigenaren begunstigden een naam geven voor hun aandelen, obligaties of effectenrekeningen. Het proces is vergelijkbaar met een bankrekening bij overlijden. Wanneer de accounteigenaar zich registreert bij een effectenmakelaar of bank, neemt de belegger het eigendom over. Vervolgens kunnen zij begunstigden en percentagetoewijzingen op het door de makelaar of bank verstrekte begunstigdenformulier vermelden.
Belangrijkste leerpunten
- Overdracht bij overlijden is van toepassing op bepaalde activa met een genoemde begunstigde.
- De begunstigden (of een echtgeno (o) t (en)) ontvangen de activa zonder een erfrechtverklaring te hoeven doorlopen.
- Begunstigden van de TOD hebben geen toegang tot de activa vóór het overlijden van de eigenaar.
- Om een TOD te initiëren, moet de makelaar de juiste documenten ontvangen om te verifiëren dat de activa kunnen worden overgedragen.
Transfer on Death (TOD) -proces voor beursvennootschappen
Na ontvangst van de kennisgeving van het overlijden van een rekeninghouder, vraagt de beursvennootschap om een overlijdensakte, huidige rechtbank van benoeming, volmacht, verklaring van woonplaats of andere documenten als bewijs van overlijden. De vereiste documenten zijn afhankelijk van het type rekening, zoals een enkele of gezamenlijke rekening, of een of beide rekeninghouders overleden zijn, en of de rekening een trust-account is en de trustee of de gever is overleden.
Bedrijven kunnen documenten weigeren als ze niet in de juiste hoedanigheid zijn ondertekend, zoals door de uitvoerder, de overlevende of de curator; als de formulieren onjuist zijn ingevuld, bijvoorbeeld door certificaatnummers om te zetten; als de informatie is gewijzigd; of als de documenten verouderd zijn of het vereiste rechterzegel missen. Om deze redenen moet een persoon goed opletten bij het invullen en indienen van formulieren.
Overboeking bij overlijden: nieuwe accounts
In de meeste gevallen wordt er een nieuwe account aangemaakt voor de begunstigde en worden de effecten van de overledene erin overgedragen. Doorgaans kan er geen aankoop, verkoop, overdracht van de account aan een ander bedrijf of andere activiteiten plaatsvinden totdat de account is geopend en er een wettelijke autoriteit is ingesteld.
Bij het openen van een nieuwe account moet een aanvraag worden ingevuld en moet de begunstigde de vereiste persoonlijke informatie verstrekken. Makelaars gebruiken de informatie om meer te weten te komen over de accounteigenaar (begunstigde), te voldoen aan zijn of haar financiële behoeften en om te voldoen aan wettelijke en regelgevende verplichtingen.
Voorbeeld van overdracht bij overlijden (TOD)
Een persoon sterft en laat $ 50.000 achter op een bankrekening en $ 200.000 op één pensioenrekening.
Bij het opzetten van deze rekeningen kon de eigenaar een formulier van de begunstigde indienen, waarin werd bepaald aan wie de activa moesten worden overgedragen bij overlijden, en in welke percentages. Het begunstigde formulier kan te allen tijde door de accounteigenaar worden bijgewerkt.
Als de eigenaar van het account getrouwd is, wordt het account waarschijnlijk overgedragen aan de echtgenoot, zelfs als andere begunstigden worden genoemd. Dergelijke wetten kunnen echter per staat verschillen. Als de accounteigenaar niet getrouwd is, worden de activa automatisch overgedragen aan de genoemde begunstigden, ervan uitgaande dat alle juiste documentatie is ingediend om aan te tonen dat de eigenaar is overleden.
Stel dat de eigenaar van het account ongehuwd is. Ze laten 50% van hun bankrekening over aan hun zoon (genoemd), en 50% aan hun dochter (genoemd). Bij overlijden en nadat het juiste papierwerk is ingediend, wordt de helft van het bankrekeningsaldo overgedragen aan de zoon en de andere helft aan de dochter.
Stel dat voor de pensioenrekening de eigenaar heeft opgegeven dat 30% naar de zoon (genoemd) gaat, 30% naar de dochter (genoemd) en 40% naar een genoemd kleinkind. Bij overlijden worden de percentages vermenigvuldigd met het rekeningsaldo en wordt dat bedrag overgedragen aan de respectieve begunstigden.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.