Wat zijn de fiscale gevolgen van een lening bij een levensverzekering?

Het afsluiten van een lening tegen uw levensverzekering telt volgens de belastingdienst niet als belastbaar inkomen. Als u echter uw polis opgeeft of uw polis vervalt, wordt de IRS op de hoogte gebracht van deze belastbare gebeurtenis en moet u belasting betalen over de lening plus rente tegen een regulier inkomstenbelastingtarief. Dit kan voor sommige mensen een probleem worden, met name als hun rentebetalingen niet uit eigen zak werden gedaan, maar via dividenden of de contante waarde van het beleid.

Out-of-pocket rentebetalingen zijn niet fiscaal aftrekbaar, dus op dat bedrag worden al belastingen betaald. Rentebetalingen die niet uit eigen zak worden gedaan, dekken vaak niet het volledige verschuldigde bedrag aan rente, waardoor samengestelde rente aan de hoofdsom wordt toegevoegd. Als uw lening al tientallen jaren onaangeroerd blijft en rente opbouwt met minimale rentebetalingen, kunt u bij een belastbare gebeurtenis belasting betalen over een saldo dat aanzienlijk meer is dan wat u oorspronkelijk hebt geleend.

Belastbaar bedrag

Het belastbare bedrag is de gerealiseerde winst, dit is elk bedrag dat u ontving uit de contante waarde van uw polis minus de netto premiekosten, of het totaal van betaalde premies minus ontvangen uitkeringen. Stel bijvoorbeeld dat u een levensverzekering hebt met een contante waarde van $ 400.000. U hebt $ 100.000 aan premies betaald, maar u hebt een saldo van $ 300.000 op een uitstaande polislening zonder uitkeringen. Als uw polis vervalt, is het bedrag dat u als inkomsten uit uw belastingen moet claimen $ 200.000.