Waarom IRA, Roth IRA en 401 (k) Bijdragen zijn beperkt

Bijdragen aan traditionele IRA, Roth IRA, 401 (k) en andere pensioenspaarplannen worden beperkt door de Internal Revenue Service (IRS) om te voorkomen dat de rijken meer dan de gemiddelde werknemer profiteren van de belastingvoordelen die ze bieden.

Bijdragenlimieten variëren per type plan, de leeftijd van de deelnemer aan het plan en, in sommige gevallen, hoeveel ze verdienen.

Belangrijkste leerpunten

• De IRS beperkt de bijdragen aan pensioenspaarregelingen om te voorkomen dat hoogverdieners meer profiteren dan de gemiddelde werknemer van de belastingvoordelen die zij bieden.
• Bijdragenlimieten variëren per type plan en de leeftijd van de deelnemer aan het plan.
• In sommige gevallen zijn bijdragen niet toegestaan ​​voor degenen die door de IRS als hoogverdieners worden beschouwd.

Pensioenregeling Fiscale voordelen

Bijdragen aan traditionele IRA- en 401 (k) -rekeningen worden gedaan met voorbelasting, zodat ze de jaarlijkse inkomstenbelasting van een werknemer aanzienlijk kunnen verlagen. Bijdragen worden gemaximeerd om ervoor te zorgen dat degenen die het zich kunnen veroorloven om grote bedragen van hun compensatie uit te stellen, geen onnodig voordeel halen uit dit belastingvoordeel. Investeringen groeien uitgesteld van belasting, maar opnames zijn onderworpen aan inkomstenbelasting.

Roth IRA en Roth 401 (k) bijdragen worden gedaan met dollars na belastingen. Investeringsgroei en opnames zijn niet onderworpen aan belasting. Roth-plannen zijn vooral gunstig voor mensen die met pensioen gaan.

401 (k) Bijdragenlimieten

In 2019 is de maximale werknemersbijdrage aan een 401 (k) -plan, traditioneel of Roth, $ 19.000. Werkgevers kunnen ook bijdragen via niet-electieve opschortingen of het matchen van bijdragen. In 2019 mag de totale bijdrage uit alle bronnen echter niet lager zijn dan de laagste van de beloning van de werknemer of $ 56.000.

Als u zowel een traditionele als een Roth 401 (k) hebt, mag het totaal van al uw bijdragen aan beide accounts niet hoger zijn dan $ 19.000 of $ 25.000 als u 50 jaar of ouder bent.

Om degenen die aan het einde van hun werkjaren komen aan te moedigen om meer bij te dragen, staat de IRS ook extra inhaalbijdragen toe voor werknemers die 50 jaar of ouder zijn. In 2019 is de inhaalbijdrage $ 6.000. Zolang u bij uw werkgever blijft werken, kunt u blijven bijdragen aan beide soorten 401 (k), ongeacht hoe oud u bent.

Non-discriminatie testen: alleen 401 (k) s

Een 401 (k) is een gekwalificeerde pensioenregeling aangeboden door een werkgever. De IRS legt bepaalde beperkingen op aan de bijdragen van zeer gecompenseerde werknemers, non-discriminatie testen genoemd, om gelijke deelname aan alle beloningsniveaus te stimuleren.

Voor het 401 (k) -plan om zijn gekwalificeerde status te behouden, mogen bijdragen van werknemers die grote salarissen verdienen - meer dan $ 120.000 - een bepaald percentage van de gemiddelde bijdrage van niet-hoogbetaalde werknemers niet overschrijden. Dit zet medewerkers op een hoger niveau, zoals leidinggevenden en management, ertoe aan om planparticipatie onder de rangorde aan te moedigen. Naarmate de gemiddelde reguliere werknemersbijdrage toeneemt, stijgt het bedrag dat werknemers met een hogere vergoeding mogen bijdragen, tot het jaarlijkse maximum.

IRA-contributielimieten

Voor 2019 zijn IRA-deelnemers beperkt tot een maximale bijdrage van $ 6.000, of 100% van hun vergoeding, indien dit lager is. Die 50 jaar en ouder kunnen jaarlijks een inhaalbijdrage van maximaal $ 1.000 betalen. Als u nog steeds in aanmerking komend inkomen verdient op de leeftijd van 70 ½, kunt u blijven bijdragen aan een Roth IRA, maar niet aan een traditionele IRA.

Net als 401 (k) -plannen zijn de contributielimieten voor IRA's van toepassing op alle rekeningen die door dezelfde persoon worden aangehouden. Als u zowel een traditionele als een Roth IRA hebt, kan het totaal van al uw bijdragen aan beide accounts niet hoger zijn dan $ 6.000 of $ 7.000 als u 50 of ouder bent.

Het speelveld nivelleren

IRA's zijn geen gekwalificeerde pensioenregelingen omdat ze niet worden aangeboden via een werkgever. Er is geen bepaling voor het type non-discriminatieonderzoek dat van toepassing is op 401 (k) bijdragen.

IRA's werden echter ontwikkeld om de gemiddelde werknemer aan te moedigen om voor zijn pensioen te sparen en niet als een andere belastingopvang voor de rijken. Om oneerlijk voordeel voor de rijken te voorkomen, kan het bedrag van uw bijdrage aan een traditionele IRA dat fiscaal aftrekbaar is, worden verlaagd als u of uw echtgenoot wordt gedekt door een door de werkgever gesponsord plan, of als uw gecombineerde inkomen boven een bepaald bedrag ligt.

Bovendien worden Roth IRA-bijdragen afgebouwd voor degenen die een bepaald bedrag verdienen. In 2019 wordt de premielimiet verlaagd voor alleenstaanden wiens aangepaste aangepaste bruto-inkomen (MAGI) meer is dan $ 122.000 en $ 193.000 voor echtparen die gezamenlijk een aanvraag indienen. Individuen die meer dan $ 137.000 verdienen en koppels die meer dan $ 203.000 verdienen, komen niet in aanmerking om bij te dragen aan Roth IRA's.