1040A-formulier
Het 1040A-formulier was een vereenvoudigde versie van het 1040-formulier voor individuele inkomstenbelasting. Om in aanmerking te komen voor het gebruik van een 1040A-formulier, moest een persoon aan bepaalde vereisten voldoen, zoals het niet specificeren van aftrekkingen, geen bedrijf bezitten en een belastbaar inkomen van minder dan $ 100.000 hebben.
Onofficieel bekend als de "korte vorm", werd de 1040 A geëlimineerd voor het aanslagjaar 2018, ingediend op 15 april 2019, ten gunste van het opnieuw ontworpen 1040-formulier dat dat jaar debuteerde.
Formulier 1040A begrijpen
De meeste Amerikaanse belastingbetalers gebruiken het IRS-formulier 1040 om hun aangifte inkomstenbelasting in te dienen. Het 1040-formulier is een gedetailleerd formulier dat belastingbetalers met complexe investeringen, gespecificeerde inhoudingen, meerdere belastingkredieten en meer dan $ 100.000 jaarlijkse inkomsten meer mogelijkheden biedt om hun belastingverplichting te verlagen. Omdat bij het 1040-formulier meestal extra belastingpapier is vereist, hadden personen met eenvoudiger belastingsituaties eerder de optie om in plaats daarvan het 1040A-formulier te gebruiken.
Belangrijkste leerpunten
- Het 1040A-formulier was een vereenvoudigde versie van het 1040-formulier voor individuele inkomstenbelasting.
- Belastingvragers die het formulier gebruiken, moeten minder dan $ 100.000 belastbaar inkomen hebben verdiend en geen enkele aandelenoptie gedurende het belastingjaar hebben uitgeoefend.
- Het formulier werd verwijderd voor het belastingjaar 2018 ten gunste van het opnieuw ontworpen formulier 1040.
- Een andere variant van Form 1040 was Form 1040EZ, die nog eenvoudiger was in te vullen dan 1040A en ook werd geëlimineerd vanaf de belastingaangifte van 2018.
Formulier 1040A was een vereenvoudigde versie van formulier 1040. Met het formulier van twee pagina's konden belastingbetalers gewone inkomsten, enkele inhoudingen en kredieten rapporteren. Personen die onder een van de vijf statusopties vielen - alleenstaand, gezinshoofd, afzonderlijk getrouwd, afzonderlijk getrouwd of weduwnaar - konden hun belastingaangifte indienen met behulp van de 1040A. Hoewel het 1040A-formulier beschikbaar was voor belastingplichtigen van elke leeftijd en archiveringsstatus, kwam niet iedereen in aanmerking om dit formulier te gebruiken.
Belastingplichtigen die het formulier hebben gebruikt, moeten minder dan $ 100.000 belastbaar inkomen hebben verdiend en geen enkele incentive-aandelenoptie (ISO) hebben uitgeoefend tijdens het belastingjaar. De gerapporteerde inkomsten moeten zijn verdiend als een loon, salaris, fooi, meerwaarde, dividend, rente-inkomsten, werkloosheidsuitkering, pensioen, lijfrente, belastbare sociale zekerheid en pensioenuitkering, belastbare beurs of dividend, en Alaska Permanent Fund dividend. Elke andere vorm van inkomsten, zoals bedrijfsinkomsten, moest worden gerapporteerd op de meer complexe vorm 1040.
Hoe formulier 1040A werkte
Formulier 1040A gaf belastingbetalers ook de mogelijkheid om verschillende belastingaftrek te claimen om hun belastbaar inkomen te verlagen. De enige aftrekposten die konden worden geclaimd, waren echter rente op studieleningen, postsecundair collegegeld en collegegeld, leslokaalkosten en IRA-bijdragen. Belastingbetalers die Formulier 1040A gebruiken, konden geen gespecificeerde aftrek claimen. Deze beperking hield in dat als een persoon in aanmerking kwam voor andere inhoudingen zoals bronnen voor liefdadigheidsdonaties of hypotheekrenteaftrek en het totale gespecificeerde aftrekbare bedrag meer was dan de standaardaftrek, het niet voordelig zou zijn om 1040A te gebruiken.
Het 1040A-formulier kan ook worden gebruikt om belastingkredieten te claimen. Belastingkredieten verminderen de onderste regel of de totale belastingrekening van een belastingbetaler. De credits die met dit formulier konden worden geclaimd, waren de Amerikaanse Opportunity Tax Credit (AOTC), Lifetime Learning Credit (LLC), Earned Income Credit (EIC), kinderbelasting en aanvullende kinderbelasting, kinder- en zorgaftrek, kredieten voor de ouderen of gehandicapten en pensioenspaargeld.
Formulier 1040A versus formulier 1040EZ
Een andere variant van Form 1040 was Form 1040EZ, die nog eenvoudiger en gemakkelijker in te vullen was dan Form 1040A en ook werd geëlimineerd vanaf de belastingaangifte van 2018. Maar met formulier 1040EZ moest het individu een dossier indienen als een enkele belastingbetaler of als een gezamenlijk aangifte. Er kon geen aftrek worden geclaimd en alleen het EIC-belastingkrediet kon worden geclaimd met 1040EZ.
Hoewel het 1040A-formulier iets complexer was dan het 1040EZ-formulier, was het nog steeds relatief eenvoudig in vergelijking met 1040. Zodra hun financiële situatie gecompliceerd werd met personen ten laste, speciale inhoudingen en kredieten (zoals die in verband met postsecundair onderwijs), de meeste belastingbetalers moesten overschakelen van archivering bij de 1040EZ naar de 1040A.
Het opnieuw ontworpen 1040-formulier dat debuteerde met het belastingjaar 2018 is ontworpen om veel eenvoudiger te gebruiken dan zijn voorganger. Om deze reden zijn formulier 1040A en 1040EZ verwijderd.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.