Lijfrentetrekker
Een lijfrente is een persoon die gerechtigd is om de reguliere betalingen van een pensioen of een lijfrente-investering te innen. De lijfrente kan de contracthouder zijn of een andere persoon zoals een langstlevende echtgenoot.
Lijfrenten worden over het algemeen gezien als supplementen voor pensioeninkomsten. Ze kunnen gekoppeld zijn aan een pensioenplan voor werknemers of een levensverzekeringsproduct.
De hoogte van de betalingen wordt meestal bepaald door de levensverwachting van de annuitant en het geïnvesteerde bedrag.
De lijfrente begrijpen
Een lijfrente is een regelmatige betaling van een gegarandeerd inkomen voor het leven of voor een bepaald aantal jaren. Een annuitant kan een gepensioneerde ambtenaar zijn die een pensioenplan ontvangt, of een belegger die een bedrag aan een verzekeringsmaatschappij heeft betaald in ruil voor een reguliere inkomensaanvulling.
Afhankelijk van de bijzonderheden van het contract, kan de eigenaar van een lijfrente een of meer lijfrenten noemen, zoals een echtgenoot en een oudere ouder, of een gezamenlijke lijfrente regelen. De annuitant kan ook regelen dat de betalingen worden overgedragen aan een overlevende echtgenoot als de noodzaak zich voordoet. In ieder geval moet de annuitant een persoon zijn, geen bedrijf of een trust.
Belangrijkste leerpunten
- Een annuitant is een belegger of een begunstigde van een pensioenplan die recht heeft op de regelmatige betalingen van een pensioen of een lijfrente-investering.
- De lijfrente kan in aanmerking komen voor een uitgestelde lijfrente of een onmiddellijke lijfrente.
- Een uitgestelde lijfrente is meestal een pensioeninvestering vergelijkbaar met een IRA of 401 (k).
Het bedrag van de betalingen aan een annuitant is gebaseerd op de leeftijd en de levensverwachting van het individu en de leeftijd en de levensverwachting van alle begunstigden. Als de lijfrente bijvoorbeeld 65 jaar oud is, maar de lijfrente is overdraagbaar aan zijn 60-jarige vrouw als ze hem overleeft, zal de verzekeringsmaatschappij berekenen dat deze maandelijks ongeveer 24 jaar zal betalen, wat de levensverwachting is van een 60-jarige vrouw.
De meeste annuïteiten worden belast als regulier inkomen.
In nog een andere variant kan een lijfrente een termijn zijn voor 'leven-plus'. Dat wil zeggen dat de betalingen gedurende de levensduur van de annuitant worden voortgezet en vervolgens gedurende een gespecificeerde periode aan een overlevende echtgenoot worden overgedragen.
Soorten lijfrenten
Er zijn veel variaties van lijfrente, maar ze kunnen worden teruggebracht tot twee basistypen:
- Een uitgestelde lijfrente is een pensioenspaarinstrument. De lijfrente investeert in de loop van de tijd regelmatig geld in ruil voor een inkomenstoeslag bij pensionering. Veel bedrijfspensioenregelingen zijn op deze manier gestructureerd.
- Een onmiddellijke annuïteit is precies hoe het klinkt. De annuitant betaalt een forfaitair bedrag in ruil voor een reeks betalingen die onmiddellijk beginnen en voor het leven of voor een specifieke periode worden betaald. De laatste optie wordt een term bepaalde lijfrente genoemd.
Belastingen op lijfrenten
Lijfrenten worden over het algemeen als inkomsten belast.
Bovendien kan een annuitant die een uitkering uit een pensioenplan neemt vóór de leeftijd van 59 1/2, worden verplicht een boete van 10% te betalen voor vervroegde uittreding.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.