Worden dividenden als passief of gewoon inkomen beschouwd?

Ondanks het feit dat het verdienen van dividenden geen actieve deelname van de aandeelhouder vereist, voldoen ze niet aan de criteria voor passieve inkomsten zoals uiteengezet door de Internal Revenue Service (IRS). Afhankelijk van hoe lang u uw aandelen bezit, kunnen uw dividenden echter als gekwalificeerd worden beschouwd en kunnen worden belast als meerwaarde dan als gewoon inkomen.

Wat zijn dividenden?

Dividenden zijn een manier voor beursgenoteerde bedrijven om winst te verdelen onder aandeelhouders als beloning voor hun investering. Hoewel dividenduitkering niet verplicht is, kiezen veel bedrijven ervoor om elk jaar dividenden uit te geven om hun winstgevendheid te illustreren en extra investeringen aan te moedigen. Dividenden worden betaald in contanten of extra aandelen.

Passief inkomen

Passieve inkomsten, zoals gedefinieerd door de IRS, kunnen alleen worden gegenereerd door verhuuractiviteit of door een bedrijf waarin u een financieel belang hebt maar geen actieve rol speelt. Als u een huis bezit dat u verhuurt, worden alle inkomsten die uw huurders aan u betalen als passief inkomen beschouwd, inclusief eventuele kosten die u in rekening brengt. Buiten uw rol als verhuurder, is de enige andere manier om passief inkomen te genereren, een bedrijf te bankrollen waaraan u niet actief deelneemt, meestal een stille partner genoemd.

Omdat dividenden niet in een van deze twee categorieën vallen, worden ze als gewone inkomsten beschouwd.

Gekwalificeerde Dividenden

Hoewel de meeste dividenden betaald door bedrijven of beleggingsfondsen worden beschouwd als gewone dividenden, kunnen sommige worden beschouwd als gekwalificeerde dividenden. In deze gevallen is uw dividendinkomen onderworpen aan het tarief van de vermogenswinstbelasting in plaats van uw inkomstenbelastingtarief.

Gekwalificeerde dividenden moeten worden betaald door een Amerikaans bedrijf of een gekwalificeerde buitenlandse entiteit. Bovendien moet u de aandelen waarvoor het dividend is betaald, gedurende ten minste 60 dagen hebben aangehouden binnen de periode van 121 dagen die 60 dagen vóór de ex-dividenddatum eindigt. Als de ex-dividenddatum bijvoorbeeld 1 december is, moet u het aandeel gedurende ten minste 60 dagen in de periode tussen 3 juni en 2 oktober in bezit hebben gehad.