Heb je te weinig achtergehouden? U kunt belastingboetes verschuldigd zijn

De kans dat u in 2018 belasting hebt ingehouden, is mogelijk groter dan u denkt. Een rapport van de Government Accountability Office (GAO) uit 2018 suggereert dat 21% van de belastingbetalers, meer dan 30 miljoen mensen, belasting verschuldigd zijn wegens onderbelasting in 2018. Als u een van die mensen bent, had u tot 15 januari 2019., om een ​​boete met een geschatte belastingbetaling te voorkomen. Als je die kans hebt gemist, is er misschien nog goed nieuws. Op 16 januari 2019 heeft de IRS een vrijstelling afgegeven die mensen die de deadline hebben gemist, kan helpen een boete te vermijden, op voorwaarde dat ze de juiste actie ondernemen die hieronder wordt beschreven.

Het GAO-rapport

Uw werkgever moet belastingen op uw loon inhouden op basis van bronbelastingtabellen geleverd door de Internal Revenue Service (IRS), maar u kunt het ingehouden bedrag verlagen door het aanvragen van bronrechten. Historisch gezien waren emissierechten gebaseerd op persoonlijke vrijstellingen, die niet langer bestaan ​​als gevolg van wijzigingen die worden veroorzaakt door de Tax Cuts and Jobs Act (TCJA).

Volgens de GAO heeft het Amerikaanse ministerie van Financiën dezelfde bronwaarde ($ 4.150 voor 2018) gekozen die volgens de oude belastingwetgeving zou hebben bestaan. Dit resulteerde in 30 miljoen mensen in onderhouding in 2018, versus 27 miljoen die zouden hebben ingehouden onder eerdere belastingwetgeving.

Waarom achterhouden een probleem is

Het belastingstelsel in de VS werkt op een 'betalen-zoals-u-go'-basis (soms' betalen zoals u verdient '), wat betekent dat u tijdens het belastingjaar geschatte belastingen moet inhouden of betalen. De afschaffing van de persoonlijke vrijstelling, wijzigingen in bronbelasting door de TCJA - en het feit dat belastingbetalers werden aangemoedigd, maar niet verplicht, om een ​​bijgewerkt W-4-formulier in te dienen - kan hebben geleid tot onderbelasting van belastingen voor miljoenen belastingbetalers.

Mensen die zich zorgen moeten maken

Volgens de GAO is een getrouwde belastingbetaler met twee kinderen die jaarlijks $ 180.000 verdient, inclusief $ 20.000 aan niet-looninkomsten - en die inhoudingen vermeldt - een waarschijnlijke kandidaat voor achterstelling. U kunt ook onder deze omstandigheden te maken krijgen.

• U gespecificeerd in het verleden, maar nu van plan om de hogere standaard aftrek te nemen.
• U maakt deel uit van een tweeverdienersgezin zonder kinderen of kinderen van 17 jaar of ouder.
• U hebt zelfstandige of andere niet-looninkomsten.
• U ontving eindejaarsbonussen, stockdividenden of vermogenswinsten.
• U bent de alternatieve minimumbelasting verschuldigd of belasting op niet-verdiende inkomsten van minderjarigen.
• U behaalde winst uit de verkoop van onroerend goed.
• U woont in een staat met hoge belastingen en verliest een deel van uw aftrekposten en lokale belastingen (SALT).
• U hebt aanzienlijke niet-terugbetaalde arbeidsgerelateerde kosten die niet langer aftrekbaar zijn onder TCJA.
• U heeft gokwinsten waarvoor geen belastingen zijn ingehouden.

Als een van deze situaties op u van toepassing is - en u hebt ook uw inhouding in 2018 niet bijgewerkt - is het risico van onderinhouding nog groter.

Wanneer de straf begint

Normaal gesproken kan een onderbetalingsboete van toepassing zijn als het ingehouden bedrag (of betaald via geschatte belastingen) niet gelijk is aan het laagste van 90% van de belastingen die u verschuldigd bent voor 2018 of 100% van de belastingen die u verschuldigd was voor het belastingjaar 2017. Als een boete van toepassing is, is dit meestal 0, 5% van het verschuldigde bedrag voor elke maand dat dat bedrag onbetaald was.

De IRS-vrijstelling, uitgegeven op 16 januari 2019, verlaagt de drempel tot 85%. Met andere woorden, als het ingehouden bedrag inclusief geschatte belastingbetalingen gelijk is aan of hoger is dan 85% van de belastingen die u verschuldigd bent voor 2018 (of 100% van de belastingen die u verschuldigd bent voor het belastingjaar 2017), wordt de boete afgeschaft.

Extra beschikbare vrijstellingen

Onder deze omstandigheden kan ook van de boete worden afgezien.

• U was in 2017 geen belasting verschuldigd.
• U bent belastingplichtig (minus reeds gedane betalingen) voor dit jaar van minder dan $ 1.000.
• U hebt een geschatte betaling gemist vanwege een ongeval, ramp of andere ongebruikelijke omstandigheid.
• U ging met pensioen na het bereiken van 62-jarige leeftijd en dat was de oorzaak van het achterhouden.
• U bent in het vorige of huidige belastingjaar uitgeschakeld en hebt om die reden geen geschatte betalingen gedaan.
• U had een andere situatie waarin onderbetaling niet te wijten was aan opzettelijke verwaarlozing van uw kant.

Zelfs als u niet in aanmerking komt voor een verklaring van afstand, kunt u in bepaalde omstandigheden in aanmerking komen voor een verminderde boete, waaronder een wijziging van de burgerlijke staat of aanzienlijke inkomsten die laat in het jaar worden gerealiseerd.

Wat je zou moeten doen

Bepaal of u in 2018 belasting hebt ingehouden. Hoewel de IRS pas op 28 januari belastingaangiften begint te accepteren, kunt u zich nu al voorbereiden. De 2018-versie van Form 1040 en instructies zijn al op de IRS-website geplaatst, samen met vele aanvullende formulieren en schema's met elke dag meer.

Volgens de IRS zal de kwijtschelding van 16 januari worden geïntegreerd in commercieel beschikbare belastingsoftware en in Form 2210 (gebruikt door belastingbetalers die belasting achterhouden). Zorg ervoor dat u uw belastingsoftware bijwerkt of de nieuwste belastingformulieren verkrijgt voordat u uw aangifte voorbereidt. Softwarebedrijven en belastingprofessionals beginnen met het accepteren en voorbereiden van aangiften vóór 28 januari. Gratis bestand is nu ook beschikbaar.

Bestandsformulier 2210

Als u in 2018 belasting hebt ingehouden, moet u Formulier 2210, Onderbetaling van geschatte belasting door particulieren, landgoederen en trusts uiterlijk op 15 april 2019 bij uw aangifte inkomstenbelasting 2018 indienen (voor belasting over 2019 is dit 15 april 2020). Vul deel I van formulier 2210 en het bijgevoegde werkblad en de instructies in om te bepalen of in uw geval een vrijstelling van toepassing is. Als de vrijstelling van 16 januari van toepassing is, vink dan het vrijstellingsvak in Deel II aan en voeg de verklaring “85% Vrijstelling” toe aan uw retour. Deze vrijstelling komt bovenop elke andere vrijstelling waarvoor u mogelijk in aanmerking komt.

Als een verklaring van afstand niet van toepassing is

Als noch de vrijstelling van 16 januari of enige andere vrijstelling van toepassing is, bent u waarschijnlijk een boete verschuldigd. In sommige gevallen zal de IRS de boete voor u bepalen. In andere gevallen moet u formulier 2210 gebruiken om zelf de boete te berekenen. Zie formulier 2210, instructies en werkblad voor meer informatie.

Het komt neer op

Het feit dat de uiterste deadline voor geschatte belastingbetalingen voor 2018 is verstreken, betekent niet dat u een boete verschuldigd bent, zelfs als u vorig jaar uw belastingen hebt ingehouden. Controleer of u in aanmerking komt voor de herziene drempelvrijstelling van 16 januari en andere vrijstellingen waarvoor u mogelijk in aanmerking komt. Zie Kennisgeving 2019-11, geplaatst op IRS.gov, voor meer informatie over de vrijstelling van 16 januari.

Als u vorig jaar minder hebt ingehouden, of u nu in aanmerking komt voor een ontheffing of niet, controleer dan uw inhouding voor 2019 om dit probleem in de toekomst te voorkomen. Houd er rekening mee dat de drempel van 85% waarschijnlijk alleen van toepassing is op belastingen voor 2018 en terugkeert naar 90% wanneer u in 2020 bestand indient. Gebruik de bijgewerkte online IRS-bronberekening om u te helpen inhoudingen aan te passen.