Vrijgesteld rentedividend
Een dividend met vrijgestelde rente is een uitkering uit een beleggingsfonds dat niet onderworpen is aan federale inkomstenbelasting. Vrijgestelde rente dividenden worden vaak geassocieerd met beleggingsfondsen die beleggen in gemeentelijke obligaties. Hoewel dividenden met vrijgestelde rente niet onderworpen zijn aan federale inkomstenbelasting, kunnen ze nog steeds onderworpen zijn aan inkomstenbelasting van de staat of de alternatieve minimumbelasting (AMT). De dividendinkomsten moeten worden vermeld op de aangifte inkomstenbelasting en worden gerapporteerd door beleggingsfondsen op formulier 1099-INT.
UITBREIDING Vrijgesteld rentedividend
Een dividend met vrijgestelde rente is een betaling van een beleggingsfonds dat niet onderworpen is aan federale inkomstenbelasting. Personen met een hoge netto waarde gebruiken vaker gemeentelijke obligaties en fondsen omdat de belastingbesparingen opwegen tegen de lagere opbrengsten van de beleggingen. De belastingvoordelen van de beleggingen, inclusief dividenden met vrijgestelde rente, gaan verloren als de beleggingen worden aangehouden in een IRA. Dit komt omdat alle dividenden en rente binnen een IRA als vrijgesteld van belasting worden beschouwd.
Voorbeeld van een vrijgesteld rentedividend
Bill en Buffy Blankenmeier zijn bijvoorbeeld vermogende beleggers. Ze zoeken naar manieren om hun federale belastingaanslag te verlagen. Ze werken samen met hun beleggingsprofessional om een portefeuille van gemeentelijke obligaties te ontwerpen die gemeenten in hun woonstaat ondersteunen. De rentebetalingen gegenereerd door deze portefeuille van obligaties zijn vrijgestelde rentedividenden.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.