Vorm 1099-B
Formulier 1099-B: opbrengst van makelaar en ruilhandel is een federaal belastingformulier dat de winsten of verliezen van een belastingbetaler specificeert bij elke transactie die in de loop van een belastingjaar wordt gemaakt. De makelaar of ruilhandel moet een kopie van het formulier naar alle klanten sturen per 31 januari van het jaar volgend op het belastingjaar.
Belastingbetalers dragen de informatie over van formulier 1099-B naar formulier 8949 om hun voorlopige winsten en verliezen te berekenen. Het resultaat wordt opgenomen in Bijlage D van de belastingaangifte.
Belangrijkste leerpunten
- Formulier 1099-B wordt door makelaars naar hun klanten verzonden. Het specificeert alle transacties die tijdens een belastingjaar zijn gedaan.
- Individuen gebruiken de informatie om schema D in te vullen met een overzicht van hun winsten en verliezen voor het belastingjaar.
- Het totaalbedrag is de belastbare winst (of het verlies) van het individu voor het jaar.
Wie kan formulier 1099-B indienen?
Makelaars moeten dit formulier bij de belastingdienst indienen en een kopie rechtstreeks naar elke klant sturen die tijdens het belastingjaar aandelen, opties, grondstoffen of andere effecten heeft verkocht. De IRS vereist het indienen van het formulier om te dienen als een record van de winsten of verliezen van een belastingbetaler.
Stel bijvoorbeeld dat u vorig jaar verschillende aandelen hebt verkocht. De opbrengst van de verkoop was $ 10.000. Dat cijfer zal aan de IRS worden gerapporteerd uit twee bronnen: een van de makelaardij op een formulier 1099-B en de tweede van u als een rapport van een belastbare meerwaarde.
Informatie op het formulier 1099-B bevat een beschrijving van elke investering, de aankoopdatum en -prijs, de verkoopdatum en -prijs en de resulterende winst of verlies. Commissies voor deze transacties zijn uitgesloten.
Als belastingbetaler worden uw vermogensverliezen afgetrokken van eventuele meerwaarden en kunnen deze worden gebruikt om het belastbare inkomen dat u rapporteert, te verminderen. Er zijn grenzen aan het bedrag van het vermogensverlies dat elk belastingjaar kan worden afgetrokken. Als het kapitaalverlies de limiet overschrijdt, kan het verschil echter worden overgedragen naar het volgende belastingjaar of -jaren.
Formulier 8949 wordt gebruikt voor een voorlopige berekening van winsten of verliezen uit beleggingen.
Hoe u formulier 1099-B kunt indienen
Een broker of ruilhandel moet elke transactie (anders dan gereguleerde futures, vreemde valuta of Section 1256 optiecontracten) op een afzonderlijk formulier 1099-B rapporteren.
Een afzonderlijk formulier 1099-B moet worden ingediend voor degene die aandelen (inclusief short selling), grondstoffen, gereguleerde futurescontracten, valutacontracten (op basis van een termijncontract of gereguleerd futurescontract), termijncontracten, schuldinstrumenten, opties of futurescontracten op effecten.
Aanvullend gebruik van formulier 1099-B
Een bedrijf dat deelneemt aan bepaalde ruilactiviteiten met een ander bedrijf moet mogelijk een formulier 1099-B indienen. Het wordt gebruikt om veranderingen in de kapitaalstructuur of de controle van een onderneming waarin u aandelen houdt te rapporteren.
Het formulier vermeldt de ontvangen contanten en de reële marktwaarde van ontvangen goederen of diensten of ontvangen handelskredieten.
Mogelijk moeten belastingbetalers de ontvangst melden van winsten die tijdens de ruilactiviteit zijn gemaakt. Te rapporteren winsten kunnen de vorm hebben van contant geld, onroerend goed of aandelen.
Download formulier 1099-B
Hier is een link naar een downloadbaar formulier 1099-B, gebruikt door makelaars en ruilbeurzen om de winsten en verliezen van klanten tijdens een belastbaar jaar te registreren. Individuele belastingbetalers ontvangen het formulier van hun reeds ingevulde makelaars.
Andere relevante vormen
Als u een 1099-B ontvangt, moet u een schema D indienen. Hier registreert u uw winsten en verliezen voor het jaar. Formulier 8949 wordt gebruikt om de details van de transacties te registreren.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.