Hoe een 403 (b) werkt na pensionering

U hebt een aantal jaren trouw bijgedragen aan uw 403 (b) -plan. Je gaat met pensioen. Wat nu? Hoe (of als) u dat geld moet opnemen, hangt af van een aantal factoren en opties die voor u beschikbaar zijn.

Typen 403 (b) Plannen

Uw 403 (b) -plan is ofwel een fiscaal beschermde uitgestelde lijfrente van een verzekeringsmaatschappij, een bewaarrekening bij een effectenmakelaar die is belegd in beleggingsfondsen, of een rekening waarmee u in een van beide kunt beleggen.

Uw bijdragen zijn waarschijnlijk gedaan op basis van voor belastingen (zoals die voor een 401 (k) -plan). Sommige 403 (b) -plannen bieden de optie om een ​​zogenaamde Designated Roth-bijdrage te leveren met dollars na belastingen. (Lees meer over Roth-functies.)

De basisregels

Allereerst bent u niet verplicht om alle of in feite alle fondsen van uw 403 (b) -account te nemen wanneer u met pensioen gaat. Als u geld op uw 403 (b) -account laat staan, blijven ze accumuleren totdat u ze opneemt, annuiteert of later omdraait.

Als u echter van plan bent opnames te doen - en u met pensioen gaat vóór de leeftijd van 55 - moet u reguliere inkomstenbelasting betalen, plus een boete van 10% op het bedrag, tenzij u akkoord gaat met "substantieel gelijke periodieke betalingen" gedurende ten minste vijf jaar of tot u de leeftijd van 59½ (wat het langst is) bereikt. De hoogte van die betalingen is gebaseerd op uw verwachte levensduur. Dit is van toepassing op het conventionele 403 (b) -plan; met de Roth-versie betaalt u geen inkomstenbelasting, omdat de bijdragen zijn gedaan met netto (na belastingen) inkomsten; maar de straf zal waarschijnlijk nog steeds van toepassing zijn.

Als u 55 jaar of ouder bent wanneer u met pensioen gaat, kunt u ervoor kiezen om een ​​deel of al uw geld in één keer op te nemen. Paradoxaal genoeg komt elk bedrag dat u opneemt echter niet in aanmerking als een forfaitaire verdeling onder de 10-jarige belastingoptie, volgens de IRS. Dit betekent dat u uw belastingschuld niet over een decennium kunt spreiden, maar alle verschuldigde inkomstenbelasting moet betalen over het bedrag dat u het jaar opneemt. Houd er rekening mee dat, als de opname aanzienlijk is, u hierdoor in een hogere belastingschijf terecht kunt komen.

Wanneer je 70½ wordt, bepaalt de overheid dat je geld van je account moet opnemen. Er is een vereiste minimale verdeling (RMD) die u jaarlijks moet nemen, die is gebaseerd op uw leeftijd en de leeftijd van uw echtgenoot (indien aanwezig). Geleidelijk toenemend met de voorbijgaande jaren, wordt het bepaald door de eindejaarswaarde van de pensioenrekening te delen door een distributieperiode uit een van de levensverwachtingstabellen van de IRS. Als u een jaar niet de juiste uitkering neemt, bent u onderworpen aan een 50% niet-aftrekbare accijns. De meeste planbeheerders zorgen voor automatische berekening en distributie van RMD's per jaar.

Wat te doen: Lijfrenteoptie

Ongeacht welk type 403 (b) -plan u heeft, wilt u misschien een deel of alles annoteren wanneer u met pensioen gaat. Door ervoor te zorgen dat u periodieke, vaste uitbetalingen ontvangt, geeft u uzelf een gegarandeerde inkomstenstroom voor het leven (of een bepaalde periode), ongeacht hoe de aandelenmarkt of de economie presteert. De meeste experts waarschuwen tegen annulering van het volledige saldo in uw pensioenplan - vooral als u al een toegezegd pensioen ontvangt. Als dit het geval is, betekent dit dat een deel van uw pensioeninkomen al in lijfrentevorm staat; wilt u misschien flexibiliteit behouden met uw andere bedrijfsmiddelen.

Uw lijfrente hoeft niet te stoppen wanneer u dat doet; je kunt het aan iemand anders nalaten. Afhankelijk van de verkiezingen die u maakt of de opties die u kiest (of niet kiest), is de begunstigde mogelijk onderworpen aan een schenkingsbelasting bij uw overlijden. Als het echter een gezamenlijke en overlevende lijfrente is, waarbij alleen u en uw echtgenoot het recht hebben om betalingen te ontvangen, komt de lijfrente waarschijnlijk in aanmerking voor de onbeperkte echtelijke aftrek, volgens de IRS.

Wat te doen: de rollover-optie

Misschien wilt u een deel (of alle) van uw 403 (b) -plan overzetten naar een ander soort fiscaal voordelige account: een 401 (k) (bij een andere werkgever), een traditionele IRA, een Roth IRA, een zakelijke 403 ( a) een op lijfrentes gebaseerd plan of een door de overheid gesponsord 457-plan. Waarom? Meer gemakkelijke toegang tot uw fondsen; verschillende en meer gevarieerde beleggingsopties, of beter geldbeheer tijdens uw pensioenjaren.

Er zijn regels met betrekking tot wat je wel of niet omdraait. Over het algemeen moet u de ontvangen distributiebedragen binnen 60 kalenderdagen omdraaien om het bedrag als niet-belastbaar te kunnen behandelen. U mag geen RMD's of een van deze "substantieel gelijke periodieke betalingen" verlengen vanaf een vervroegde uittreding (vóór de leeftijd van 55). U kunt alleen 403 (b) geld naar een Roth IRA laten overgaan als het account dezelfde beperkingen heeft als bij een omdraaiing van een traditionele IRA. Zie IRS-publicatie 571 voor meer informatie over rollover-opties.

Als u een gepensioneerde officier van openbare veiligheid bent (politieagent, brandweerman, aalmoezenier, redding / ambulance bemanningslid), hebt u een extraatje. U kunt maximaal $ 3.000 opnemen uit uw 403 (b) -plan en gebruiken om te betalen voor een ongevallen-, gezondheids- of langdurige zorgverzekering. Als het direct gaat om de premies te betalen, wordt die opname niet opgenomen in uw belastbaar inkomen. IRS Publicatie 575 biedt meer details.

Het komt neer op

Wat betreft de behandeling van de zuurverdiende inhoud van uw 403 (b) -plan, kan de meerderheid van de 403 (b) -planhouders een combinatie van een soort van lijfrente en beleggingsportefeuille het beste vinden. Dit biedt een gestage inkomstenstroom en de mogelijkheid om enige kapitaalgroei te realiseren.

Om met een opname- of overdrachtsproces te beginnen, neemt u gewoon contact op met uw plan-sponsor en geeft u aan hoeveel u wilt opnemen. Er zal papierwerk zijn. Vaak houdt de sponsor automatisch een deel van dat bedrag in voor belastingen (meestal 20%), dus houd daar rekening mee wanneer u uw verzoek indient of geef aan dat u niet wilt dat de belastingen worden ingehouden.