Lening afboeken
Een negatief afschrijvingslening, ook wel een negatieve afschrijvingslening of een negatieve geamortiseerde lening genoemd, is een lening met een betalingsstructuur waarmee een geplande betaling door de kredietnemer kan worden uitgevoerd die lager is dan de rentelast op de lening. Wanneer dat gebeurt, wordt uitgestelde rente gecreëerd. Het bedrag aan uitgestelde rente dat wordt gecreëerd, wordt toegevoegd aan het hoofdsaldo van de lening, waardoor de verschuldigde hoofdsom in de loop van de tijd toeneemt in plaats van daalt.
Negatief afschrijven op een lening kan niet voor onbepaalde tijd doorgaan; op een gegeven moment moeten betalingen opnieuw worden berekend, zodat het saldo en de rente van de lening worden afgeboekt.
Hoe een negatief afschrijvingslening werkt
Overweeg een lening met een jaarlijkse rentevoet van 8%, een resterend hoofdsaldo van $ 100.000 en een voorziening die de kredietnemer in staat stelt om $ 500 betalingen te doen op een bepaald aantal geplande betalingsdatums. De verschuldigde rente op de lening bij de volgende geplande betaling zou zijn: 0, 08 / 12 x 100.000 = $ 666, 67. Als de lener een betaling van $ 500 uitvoert, wordt $ 166, 67 aan uitgestelde rente ($ 666, 67 - $ 500) toegevoegd aan het hoofdsaldo van de lening, voor een totaal resterend hoofdsaldo van $ 100, 166, 67. De rentelast van de volgende maand zou gebaseerd zijn op dit nieuwe hoofdsaldobedrag en de berekening zou elke maand worden voortgezet, wat zou leiden tot verhogingen van het hoofdsaldo van de lening.
Dit wordt 'negatieve afschrijving' genoemd en het kan niet voor onbepaalde tijd doorgaan. Op een gegeven moment moet de lening beginnen af te schrijven over de resterende looptijd. Doorgaans hebben negatieve afschrijvingsleningen geplande datums waarop de betalingen opnieuw worden berekend, zodat de lening over de resterende looptijd wordt afgeschreven, of ze hebben een negatieve afschrijvingslimiet, waarin staat dat wanneer het hoofdsaldo van de lening een bepaalde contractuele limiet bereikt, de betalingen worden opnieuw berekend.
Speciale overwegingen voor het negatief afschrijven van leningen
Negatief afgeschreven leningen worden door de federale overheid als roofzuchtig beschouwd en werden vanaf 2008 in 25 staten verboden, volgens de National Conference of State Legislatures. Hun aantrekkingskracht is duidelijk: een vooraf lage maandelijkse betaling. Ze kosten de consument echter onvermijdelijk meer - vaak een stuk meer, omdat u zowel rente betaalt als rente. U moet de voorwaarden van een negatief afschrijvingslening heel duidelijk begrijpen - en realistisch zijn over uw vermogen om het af te lossen - voordat u besluit er een af te sluiten.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.