Wettelijke controle
Een wettelijke controle is een wettelijk verplichte beoordeling van de juistheid van de financiële overzichten en gegevens van een bedrijf of de overheid. Het doel van een wettelijke controle is om te bepalen of een organisatie een eerlijke en nauwkeurige weergave van haar financiële positie biedt door informatie te onderzoeken zoals banksaldi, boekhoudkundige gegevens en financiële transacties.
Belangrijkste leerpunten
- Een wettelijke controle is een wettelijk verplichte beoordeling van de juistheid van de financiële overzichten en gegevens van een bedrijf of de overheid.
- Een audit is een onderzoek van gegevens in het bezit van een organisatie, bedrijf, overheidsinstantie of individu, waarbij financiële gegevens of andere gebieden worden geanalyseerd.
- Het doel van een financiële audit is vaak om te bepalen of geld correct is verwerkt en of alle vereiste gegevens correct zijn.
- Bedrijven die aan audits worden onderworpen, zijn openbare bedrijven, banken, beursvennootschappen en beleggingsondernemingen en verzekeringsmaatschappijen.
Hoe wettelijke controles werken
De wettelijke term geeft aan dat de controle wettelijk vereist is. Een statuut is een wet of voorschrift vastgesteld door de wetgevende tak van de geassocieerde overheid van de organisatie. Statuten kunnen op meerdere niveaus worden vastgesteld, waaronder federaal, provinciaal of gemeentelijk. In het bedrijfsleven verwijst een statuut ook naar elke regel die is vastgesteld door het leiderschapsteam of de raad van bestuur van de organisatie.
Een audit is een onderzoek van gegevens in het bezit van een organisatie, bedrijf, overheidsinstantie of individu. Dit omvat in het algemeen de analyse van verschillende financiële gegevens of andere gebieden. Tijdens een financiële audit kunnen de gegevens van een organisatie met betrekking tot inkomsten of winst, beleggingsrendementen, kosten en andere items worden opgenomen als onderdeel van het auditproces.
Het doel van een financiële audit is vaak om te bepalen of geld correct is verwerkt en of alle vereiste gegevens correct zijn. Aan het begin van een audit maakt de controle-entiteit bekend welke gegevens vereist zijn als onderdeel van het onderzoek. De informatie wordt verzameld en verstrekt zoals gevraagd, zodat de auditors hun analyse kunnen uitvoeren. Als onnauwkeurigheden worden gevonden, kunnen passende gevolgen van toepassing zijn.
Een wettelijke controle ondergaan is geen inherent teken van wangedrag. In plaats daarvan is het vaak een formaliteit die is ontworpen om activiteiten zoals het verduisteren van middelen te helpen voorkomen door te zorgen voor regelmatig onderzoek van verschillende gegevens door een bevoegde derde partij. Hetzelfde geldt ook voor andere soorten audits.
Het ondergaan van een wettelijke controle betekent niet dat er sprake is van een misstand, aangezien het doel van de controle is om dergelijke activiteiten af te schrikken.
Speciale overwegingen
Niet alle bedrijven hoeven wettelijke controles te ondergaan. Bedrijven die aan audits worden onderworpen, zijn openbare bedrijven, banken, beursvennootschappen en beleggingsondernemingen en verzekeringsmaatschappijen. Bepaalde goede doelen zijn ook vereist om wettelijke controles te voltooien. Kleine bedrijven zijn over het algemeen vrijgesteld. Bedrijven moeten voldoen aan een bepaalde omvang en werknemersbestand - meestal minder dan 50 werknemers - om te worden vrijgesteld van een audit.
Voorbeelden van wettelijke controles
De nationale wetgeving kan eisen dat alle gemeenten zich onderwerpen aan een jaarlijkse wettelijke audit. Dit kan inhouden dat alle rekeningen en financiële transacties worden onderzocht en dat de auditresultaten voor het publiek beschikbaar worden gesteld. Het doel is om de lokale overheid verantwoordelijk te houden voor hoe het geld van de belastingbetaler wordt uitgegeven. Veel overheidsinstanties nemen deel aan regelmatige audits. Dit helpt ervoor te zorgen dat alle middelen die worden uitgegeven door de grotere overheidsinstantie, zoals op federaal of staatsniveau, op de juiste manier zijn gebruikt en in overeenstemming met de bijbehorende wetten of vereisten voor het gebruik ervan.
Het is ook gebruikelijk dat internationale bedrijven sommige buitenlandse overheden hebben die toegang nodig hebben tot de resultaten van een wettelijke controle. Neem bijvoorbeeld aan dat XYZ Corp in de Verenigde Staten is gevestigd, maar regelmatig zaken doet en vestigingen in Europa heeft. Het kan wettelijk verplicht zijn in een Europees land om een wettelijke controle van die bedrijfsonderdelen te laten uitvoeren.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.