Fiscale efficiëntie
Belastingefficiëntie is een poging om belastingverplichtingen te minimaliseren bij veel verschillende financiële beslissingen. Een financieel besluit zou fiscaal efficiënt zijn als het belastingresultaat lager is dan een alternatieve financiële structuur die hetzelfde doel bereikt.
Fiscale efficiëntie begrijpen
Fiscale efficiëntie verwijst naar het zodanig structureren van een investering dat deze de laagst mogelijke belasting ontvangt. Er zijn verschillende manieren om belastingefficiëntie te verkrijgen bij investeringen in de openbare markten.
Belastinguitgestelde en belastingvrije accounts
Een belastingbetaler kan inkomstengenererende investeringen doen in een uitgestelde belastingrekening, zoals een Individueel Pensioenregeling (IRA), 401 (k) -plan en lijfrente. Alle dividenden of vermogenswinsten verdiend met de investeringen worden automatisch herbelegd in de rekening die blijft groeien uitgesteld tot er opnames worden gedaan.
Fiscaal efficiënt beleggingsfonds
Investeren in een fiscaal efficiënt beleggingsfonds, vooral voor belastingbetalers die geen belastinguitgestelde of belastingvrije account hebben, is een andere manier om de belastingverplichting te verminderen. Een fiscaal efficiënte beleggingsfonds wordt belast tegen een lager tarief dan andere beleggingsfondsen. Deze fondsen zullen lagere relatieve niveaus van dividenden en / of vermogenswinsten genereren in vergelijking met het gemiddelde beleggingsfonds. Small-cap aandelenfondsen en fondsen die passief worden beheerd, zoals indexfondsen en exchange-traded funds (ETF's), zijn goede voorbeelden van beleggingsfondsen die weinig tot geen rente-inkomsten of dividenden genereren.
Meerwaarde / verlies op lange termijn
Ook kan een belastingbetaler belastingefficiëntie bereiken door aandelen langer dan een jaar aan te houden, waardoor de belegger wordt onderworpen aan het gunstiger langetermijnmeerwaardepercentage in plaats van het gewone inkomstenbelastingtarief dat wordt toegepast op beleggingen die minder dan een jaar worden aangehouden. . Bovendien kan het compenseren van belastbare vermogenswinsten met huidige of vroegere kapitaalverliezen het bedrag van de belaste beleggingswinst verminderen.
Belastingvrijgestelde obligaties
Een obligatiebelegger kan kiezen voor gemeentelijke obligaties boven bedrijfsobligaties, aangezien de eerste vrijgesteld is van belastingen op federaal niveau. Als de belegger een muni-obligatie koopt die is uitgegeven in zijn staat van verblijf, kunnen de couponbetalingen die op de obligatie zijn gedaan ook worden vrijgesteld van staatsbelasting.
Onherroepelijk vertrouwen
Voor landgoedplanningsdoeleinden is het onherroepelijke vertrouwen nuttig voor mensen die efficiëntie op het gebied van vermogensbelasting willen bereiken. Wanneer een persoon activa bezit in dit soort vertrouwen, geeft hij / zij eigendomsincidenten af, omdat hij / zij het vertrouwen niet kan intrekken en de middelen terug kan nemen. Als een onherroepelijk vertrouwen wordt gefinancierd, verwijdert de eigenaar van het onroerend goed in feite de activa van zijn of haar belastbare nalatenschap. Generation-overspringende trusts, gekwalificeerde persoonlijke woonplaats trusts, verlener van behouden annuïteiten (GRAT), charitatieve lead trusts en charitatieve rest trusts zijn enkele van de onherroepelijke trusts die worden gebruikt voor de efficiëntie van de vermogensbelasting. Anderzijds is een herroepbaar vertrouwen niet fiscaal efficiënt omdat het vertrouwen kan worden ingetrokken en dus de activa die erin worden aangehouden nog steeds deel uitmaken van de boedel voor belastingdoeleinden.
Deze strategieën voor het bereiken van belastingefficiëntie zijn geenszins een uitputtende lijst. Financiële professionals kunnen particulieren en bedrijven helpen bij het beoordelen van de beste manieren om hun belastingverplichtingen te verminderen.
Beleggers met hoge belastingschijven zijn vaak meer geïnteresseerd in fiscaal efficiënt beleggen omdat hun potentiële besparingen groter zijn. Het kiezen van de beste fiscaal efficiënte investering kan echter een ontmoedigende taak zijn voor mensen met weinig kennis van de verschillende soorten producten die beschikbaar zijn. De beste beslissing kan zijn om contact op te nemen met een financiële professional om te bepalen of er een manier is om investeringen fiscaal efficiënter te maken.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.