QDRO-geld gebruiken van een scheiding om te betalen voor een nieuw huis

Wanneer paren gaan scheiden, worden activa meestal verdeeld. Die splitsing geldt echter niet automatisch voor pensioenregelingen. Hier kan een gekwalificeerde bestelling voor binnenlandse relaties (QDRO) van pas komen. Een QDRO is een gerechtelijk bevel dat wordt gebruikt om specifieke soorten pensioenplannen te verdelen, inclusief gekwalificeerde en 403 (b) plannen. Er zijn verschillende problemen waarmee u rekening moet houden bij het gebruik van QDRO-geld om een ​​huis te betalen, waaronder het ontbreken van een vroege distributietoeslag en federale belastinginhouding. Hier worden deze kwesties nader bekeken:

Volgens de Internal Revenue Service is een QDRO “een vonnis, decreet of bevel voor een pensioenplan om kinderbijslag, alimentatie of huwelijkse eigendomsrechten te betalen aan een echtgenoot, ex-echtgenoot, kind of een andere afhankelijke van een [pensioenplan] deelnemer .”

De straf voor vroege distributie

Activa die worden gedistribueerd vanuit een gekwalificeerd plan in overeenstemming met een gekwalificeerde bestelling voor binnenlandse relaties (QDRO) zijn vrijgesteld van de gebruikelijke boete van 10% voor vervroegde uittreding. Dus als u jonger bent dan 59 ½ en een deel van de activa onmiddellijk wilt gebruiken, kan het praktisch zijn om dat gedeelte van de activa niet over te dragen naar een IRA. Op fondsen die zijn overgedragen naar een traditionele IRA en vervolgens worden verdeeld via die IRA, wordt een boete van 10% opgelegd, tenzij u een uitzondering tegenkomt. U kunt een deel van het bedrag laten verwerken als een directe rollover voor uw traditionele IRA en het saldo dat aan u wordt betaald. Het bedrag dat wordt verwerkt als een directe rollover naar uw IRA is niet onderworpen aan belastinginhouding.

Belastingaftrek

Omdat de gekwalificeerde fondsbeleggingen die u ontvangt op grond van een QDRO in aanmerking komen voor omkantelen, zullen bedragen die rechtstreeks aan u worden betaald in plaats van aan een in aanmerking komend pensioenplan verplicht worden ingehouden. Deze inhouding is 20% voor federale belastingen en, afhankelijk van uw woonstaat, kan de betaler ook bedragen voor staatsbelastingen inhouden. Daarom moet u mogelijk het distributiebedrag verhogen om ervoor te zorgen dat het netto bedrag dat u ontvangt voldoende is om aan uw financiële behoeften voor die woning te voldoen.

Uitkeringen kunnen gedurende een bepaalde periode worden afgenomen

Tenzij u onmiddellijk een deel van het geld nodig hebt, kunt u ervoor kiezen om de activa naar uw traditionele IRA over te dragen en de uitkeringen in de loop van de tijd te laten uitbetalen (via de IRA). Bedragen die ten minste vijf jaar aan u worden betaald of tot u 59 ½ jaar bent (wat het langst is) zijn vrijgesteld van de boete van 10% voor vroege distributie, op voorwaarde dat de betalingen aan bepaalde vereisten voldoen. Dit wordt gewoonlijk substantieel gelijke periodieke betalingen of 72 (t) uitkeringen genoemd. Als u besluit deze optie te overwegen, moet u het bedrag weten dat u elk jaar zou ontvangen en beslissen of dit bedrag aan uw vereisten voldoet.

Verschillende gekwalificeerde plannen zullen geen activa distribueren krachtens een QDRO totdat de deelnemer aan het plan, in dit geval uw ex-echtgenoot, een activerende gebeurtenis ervaart, zoals het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd of gescheiden zijn van een dienstbetrekking bij een werkgever. Sommige plannen beschouwen een QDRO als een trigger.

De activa omzetten in een Roth IRA

Als u de activa naar een Roth IRA wilt converteren, moet u het bedrag eerst naar een traditionele IRA rollen. Het bedrag kan vervolgens worden omgezet van de traditionele IRA naar de Roth IRA. U bent belasting verschuldigd over het geconverteerde bedrag voor het jaar waarin de conversie plaatsvindt.