Wat geeft een hoge kapitaaltoereikendheid aan?

De solvabiliteitsratio, ook bekend als kapitaal / risicogewogen activa, meet de financiële kracht van een bank met behulp van haar kapitaal en activa. Het wordt gebruikt om deposanten te beschermen en de stabiliteit en efficiëntie van financiële systemen over de hele wereld te bevorderen.

Over het algemeen wordt een bank met een hoge solvabiliteitsratio als veilig beschouwd en zal deze waarschijnlijk aan haar financiële verplichtingen voldoen.

Hoe de kapitaaltoereikendheid wordt berekend

De solvabiliteitsratio wordt berekend door het kapitaal van een bank te delen door haar risicogewogen activa. Het kapitaal dat wordt gebruikt om de solvabiliteitsratio te berekenen, is verdeeld in twee niveaus.

Tier-One kapitaal

Tier-1 kapitaal of kernkapitaal bestaat uit eigen vermogen, gewoon aandelenkapitaal, immateriële activa en gecontroleerde inkomstenreserves. Tier-1 kapitaal wordt gebruikt om verliezen op te vangen en vereist niet dat een bank haar activiteiten staakt.

Tier-twee kapitaal

Tier 2-kapitaal omvat niet-geauditeerde ingehouden winsten, niet-geauditeerde reserves en algemene verliesreserves. Dit kapitaal absorbeert verliezen in geval van liquidatie of liquidatie van een bedrijf.

De twee kapitaalniveaus worden bij elkaar opgeteld en gedeeld door risicogewogen activa om de solvabiliteitsratio van een bank te berekenen. Risicogewogen activa worden berekend door de leningen van een bank te bekijken, het risico te evalueren en vervolgens een gewicht toe te kennen.

De minimale verhouding tussen kapitaal en risicogewogen activa

Momenteel is de minimumratio kapitaal / risicogewogen activa acht procent onder Basel II en 10, 5 procent onder Basel III. Hoge ratio's voor kapitaaltoereikendheid liggen boven de minimumvereisten onder Basel II en Basel III.

Minimumratio's voor kapitaaltoereikendheid zijn van cruciaal belang om ervoor te zorgen dat banken voldoende buffer hebben om een ​​redelijk bedrag aan verliezen op te vangen voordat ze insolvent worden en bijgevolg het geld van deposanten verliezen.

Stel bijvoorbeeld dat bank ABC $ 10 miljoen aan Tier-1-kapitaal en $ 5 miljoen aan Tier-2-kapitaal heeft. Het heeft leningen die zijn gewogen en berekend als $ 50 miljoen. De solvabiliteitsratio van bank ABC is 30 procent (($ 10 miljoen + $ 5 miljoen) / $ 50 miljoen). Daarom heeft deze bank een hoge solvabiliteitsratio en wordt deze als veiliger beschouwd. Als gevolg hiervan is het minder waarschijnlijk dat Bank ABC insolvent wordt als onverwachte verliezen optreden.