Vergelijkende verklaring

Wat is een vergelijkende verklaring?

Een vergelijkend overzicht is een document dat wordt gebruikt om een ​​bepaald financieel overzicht te vergelijken met overzichten van voorgaande perioden. Eerdere financiële gegevens worden gepresenteerd naast de nieuwste cijfers in kolommen naast elkaar, waardoor beleggers trends kunnen identificeren, de voortgang van een bedrijf kunnen volgen en deze kunnen vergelijken met concurrenten uit de sector.

Hoe vergelijkende verklaringen werken

Analisten, investeerders en bedrijfsmanagers gebruiken de winst- en verliesrekening, balans en kasstroomoverzicht van een bedrijf voor vergelijkende doeleinden. Ze willen zien hoeveel geld wordt besteed aan het najagen van inkomsten van de ene periode naar de volgende en hoe items op de balans en de bewegingen van contant geld in de loop van de tijd variëren.

01:18

Vergelijking van de winst- en verliesrekening en de balans

Vergelijkende verklaringen tonen het effect van zakelijke beslissingen op de bedrijfsresultaten. Trends worden geïdentificeerd en de prestaties van managers, nieuwe bedrijfsonderdelen en nieuwe producten kunnen worden geëvalueerd, zonder dat u door individuele financiële overzichten hoeft te bladeren.

Vergelijkende overzichten kunnen ook worden gebruikt om verschillende bedrijven te vergelijken, ervan uitgaande dat ze dezelfde boekhoudprincipes volgen. Ze kunnen bijvoorbeeld laten zien hoe verschillende bedrijven die in dezelfde branche actief zijn, reageren op marktomstandigheden. Door alleen de laatste dollarbedragen te rapporteren, is het moeilijk om de prestaties van bedrijven van verschillende groottes te vergelijken. Het toevoegen van cijfers uit voorgaande periodes, compleet met procentuele wijzigingen, helpt dit probleem te elimineren.

De Securities and Exchange Commission (SEC) vereist dat openbare bedrijven vergelijkende verklaringen publiceren in 10-K- en 10-Q-rapporten.

Belangrijkste leerpunten

• Een vergelijkend overzicht is een document dat een bepaald financieel overzicht vergelijkt met overzichten van voorgaande perioden.
• Eerdere financiële gegevens worden naast de nieuwste cijfers in kolommen naast elkaar gepresenteerd, zodat beleggers de voortgang van een bedrijf gemakkelijk kunnen volgen en vergelijken met die van andere bedrijven.
• De Securities and Exchange Commission (SEC) vereist dat openbare bedrijven vergelijkende verklaringen publiceren in 10-K- en 10-Q-rapporten.

Kasstroomoverzicht

Elk bedrijf moet voldoende instroom van kasmiddelen genereren om de activiteiten te betalen. Managers kunnen bijvoorbeeld het eindsaldo de afgelopen twee jaar elke maand in contanten vergelijken om te bepalen of het eindsaldo stijgt of daalt. Als de bedrijfsomzet groeit, heeft de fabrikant elke maand meer contant geld nodig, wat tot uiting komt in het eindsaldo.

Een dalende trend in het eindsaldo betekent dat het te ontvangen saldo groeit en dat het bedrijf stappen moet ondernemen om sneller geld te verzamelen.

Winst-en verliesrekening

Een percentage van de verkooppresentatie wordt vaak gebruikt om vergelijkende financiële overzichten voor de winst-en-verliesrekening te genereren - het gebied van een financieel overzicht dat is gewijd aan de inkomsten en uitgaven van een bedrijf. Door elke inkomsten- en uitgavencategorie te presenteren als een percentage van de omzet, is het eenvoudiger om periodes te vergelijken en de bedrijfsprestaties te beoordelen.

Vergelijkende verklaring Voorbeeld

Stel bijvoorbeeld dat de kosten van verkochte goederen (COGS) van een fabrikant gedurende drie jaar stijgen van 30% van de omzet naar 45% van de omzet. Het management kan die gegevens gebruiken om wijzigingen aan te brengen, zoals het vinden van meer concurrerende prijzen voor materialen of het trainen van werknemers om de arbeidskosten te verlagen. Aan de andere kant kan een analist de kosten van de verkooptrend zien en concluderen dat de hogere kosten het bedrijf minder aantrekkelijk maken voor beleggers.

Vergelijkende verklaring Beperkingen

Vergelijkende verklaringen zijn minder betrouwbaar wanneer bedrijven grote veranderingen ondergaan. Een grote overname en verhuizing naar nieuwe eindmarkten kan bedrijven transformeren, waardoor ze verschillende entiteiten van vorige rapportageperioden worden.

Als bedrijf A bijvoorbeeld bedrijf B overneemt, kan dit een plotselinge sterke sprong in omzet melden om rekening te houden met alle extra inkomsten die bedrijf B genereert. Tegelijkertijd kunnen winstmarges in een alarmerend tempo verkorten omdat bedrijf B een minder slank productieproces heeft en meer geld uitgeeft om de goederen te produceren die het verkoopt.

Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.

Gerelateerde termen

Definitie van de gemeenschappelijke omvang van de winst- en verliesrekening Een definitie van de gemeenschappelijke omvang van de winst en verliesrekening is een winst- en verliesrekening waarin elk regelitem wordt uitgedrukt als een percentage van de waarde van de omzet om de analyse te vergemakkelijken. meer Horizontale analyse Definitie Horizontale analyse wordt gebruikt in de analyse van financiële overzichten om historische gegevens, zoals ratio's of regelitems, over een aantal boekhoudperioden te vergelijken. meer Hoe financiële overzichten te interpreteren Financiële overzichten zijn geschreven documenten die de bedrijfsactiviteiten en de financiële prestaties van een bedrijf weergeven. Financiële overzichten omvatten de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht. meer Definitie van winst-en-verliesrekening Een winst-en-verliesrekening is een van de drie belangrijkste financiële overzichten die de financiële prestaties van een bedrijf over een specifieke verslagperiode rapporteert. meer Wat u moet weten over 10-Ks Een 10-K is een uitgebreid rapport dat jaarlijks door een beursgenoteerd bedrijf wordt ingediend over zijn financiële prestaties en is vereist door de Amerikaanse Securities and Exchange Commission (SEC). meer SEC-formulier ARS SEC-formulier ARS is het belangrijkste document dat openbare bedrijven gebruiken om de huidige staat van de financiële toestand te rapporteren, gevolgd door een jaarlijkse aandeelhoudersvergadering. meer partnerlinks