Definitie van fiscaal schild
Een belastingschild is een vermindering van het belastbaar inkomen voor een persoon of bedrijf dat wordt bereikt door het claimen van toegestane aftrekposten zoals hypotheekrente, medische kosten, donaties aan liefdadigheidsinstellingen, amortisatie en afschrijving. Deze inhoudingen verminderen het belastbaar inkomen van een belastingplichtige voor een bepaald jaar of schuiven inkomstenbelastingen uit naar toekomstige jaren. Belastingafschermingen verlagen het totale bedrag aan belastingen dat een individuele belastingplichtige of een bedrijf verschuldigd is.
01:02Belastingsschild
Fiscaal schild afbreken
De term "belastingafscherming" verwijst naar het vermogen van een bepaalde aftrek om delen van de inkomsten van de belastingbetaler af te schermen van belastingen. Belastingafschermingen verschillen van land tot land en hun voordelen zijn afhankelijk van het totale belastingtarief en de kasstromen van de belastingbetaler voor het betreffende belastingjaar. Omdat rentebetalingen op bepaalde schulden bijvoorbeeld een fiscaal aftrekbare uitgave zijn, kan het aangaan van kwalificerende schulden fungeren als belastingafscherming. Belastingefficiënte beleggingsstrategieën zijn hoekstenen van beleggen voor vermogende particulieren en bedrijven, wier jaarrekeningen zeer hoog kunnen zijn.
Het berekenen van het belastingscherm kan worden vereenvoudigd met behulp van deze formule:
Fiscaal schild = waarde van de aftrekbare belasting x belastingtarief
Dus als u bijvoorbeeld $ 1.000 hypotheekrente heeft en uw belastingtarief 24 procent is, is uw belastingafscherming $ 240.
Tax Shields als stimulansen
De mogelijkheid om een woninghypotheek als fiscaal schild te gebruiken, is een groot voordeel voor veel mensen uit de middenklasse wier huizen belangrijke componenten van hun vermogen zijn. Het biedt ook prikkels aan diegenen die geïnteresseerd zijn in het kopen van een huis door de kredietnemer een specifiek belastingvoordeel te bieden. De rente op studieleningen functioneert ook op dezelfde manier als een belastingschild. Je zou dus kunnen zeggen dat het aangaan van schulden een belastingvoordeel heeft omdat je de rente kunt gebruiken als een fiscaal aftrekbare uitgave.
Belastingschilden voor medische kosten
Belastingbetalers die meer aan medische kosten hebben betaald dan onder de standaardaftrek valt, kunnen ervoor kiezen om te specificeren om een groter fiscaal schild te krijgen. Voor het belastingjaar 2016 mag een persoon een bedrag aftrekken dat wordt toegeschreven aan medische of tandartskosten die hoger zijn dan 10 procent van zijn aangepast bruto-inkomen, terwijl een persoon ouder dan 65 jaar bedragen van meer dan 7, 5 procent van zijn aangepast bruto-inkomen mag aftrekken.
Belastingschilden voor het geven van liefdadigheid
Net als bij het belastingschild ter compensatie van medische kosten, kan liefdadigheidsinstelling ook de verplichtingen van een belastingbetaler verlagen. Om in aanmerking te komen, moet de belastingplichtige gespecificeerde inhoudingen op zijn belastingaangifte gebruiken. Het aftrekbare bedrag kan oplopen tot 50 procent van het aangepaste bruto-inkomen van de belastingplichtige, afhankelijk van de specifieke omstandigheden. Om in aanmerking te komen voor donaties, moeten deze aan een erkende organisatie worden gegeven.
Belastingschilden voor afschrijving
Met de aftrek voor afschrijvingen kunnen belastingbetalers bepaalde verliezen verhalen die verband houden met de afschrijving van in aanmerking komend onroerend goed. De aftrek kan van toepassing zijn op materiële goederen, zoals voertuigen en gebouwen, evenals op immateriële activa, zoals computersoftware en patenten. Om in aanmerking te komen, moet de afschrijving worden gekoppeld aan een actief dat wordt gebruikt in een bedrijf of een inkomstengenererende activiteit en een verwachte levensduur hebben van meer dan een jaar. Andere voorwaarden kunnen van invloed zijn op het vermogen om af te schrijven, inclusief, maar niet beperkt tot, de duur van het eigendom van het actief en of het actief werd gebruikt om kapitaalverbeteringen op te bouwen.
Ontdek hoe belastingafschermingen de balans van een bedrijf kunnen beïnvloeden; lees "Wat is de formule voor het berekenen van gewogen gemiddelde kapitaalkosten (WACC)?"
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.